弥勒市农业农村局2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，弥勒市审计局派出审计组，自2025年2月10日至4月8日，对弥勒市农业农村局（以下简称“市农业农村局”）2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制和2022—2024年动物疫病防控补助资金发放管理情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）组织机构情况

市农业农村局属于县级财政一级预算单位，内设9个职能部门，核定人员编制15人，核定车辆编制5辆，2024年末实有人员15人，实有车辆5辆。所属12个二级预算单位，核定人员编制168人，核定车辆编制16辆，2024年末实有人员157人，实有车辆16辆。

（二）部门预决算情况及转移支付资金总体情况

弥勒市财政局下达市农业农村局2024年度预算总额为22331.30万元，其中：年初批复预算3619.18万元，追加调整预算18712.12万元。决算报表反映，2024年部门总收入22361.12万元，总支出22531.87万元；年初结转和结余3885.52万元，年末结转和结余3714.77万元。

本级财政2024年度已下达中央及省级财政支农资金共计25366.66万元，涉及53个项目，截至2024年12月31日，未下达0万元，涉及0个项目。

（三）部门资产负债情况

2024年度报表反映，市农业农村局期末资产合计41981.40万元、负债合计4570.29万元、净资产合计37411.11万元。其中：行政单位资产39311.27万元、负债4512.70万元、净资产34798.57万元；事业单位资产2670.13万元、负债57.59万元、净资产2612.54万元。

（四）承担重大政策任务完成情况

结合部门具体职责，2024年落实粮食安全、绿色发展、动物疫病防控等政策，承担主要任务7个，截至2024年12月31日，共组织实施143个项目、已支付财政资金19115.12万元，其中组织实施2024年中央及省级财政支农资金24个项目、已支付财政资金8961.52万元。已完成项目和正在实施项目资金安排基本合理，资金支出及政策实施效果基本得到体现。2024年落实动物防疫政策，承担主要任务1个，截至2024年12月30日，共组织实施1个项目、资金指标下达402万元，已支付109.33万元。2024年领取强制免疫疫苗的资金171.43万元，实施强制免疫的农户67775户，涉及“先打后补”的补贴资金109.33万元，涉及养殖场46户。

（五）绩效管理和内部控制制度建设情况

1.绩效管理情况

制定了《弥勒市农业农村和科学技术局预算绩效管理制度》，按要求开展项目绩效目标的编制、组织、跟踪、评价、反馈和应用，确保完工项目达到预期效益。2024年组织实施的项目143个，已开展绩效自评并上报财政部门。

2.内部控制制度建设情况

市农业农村局建立健全《弥勒市农业农村局财务会计内部控制制度（试行）》《弥勒市农业农村局内部审计制度》《弥勒市农业农村局机关内部管理制度》等财务管理、内审管理、项目管理和业务管理等制度；各项制度基本得到执行，相关制约基本有效。但在动物疫病强制免疫补助资金管理和畜牧兽医卫生津贴发放管理方面制度欠缺。

（六）专项资金使用情况

2022年至2024年，弥勒市在动物疫病防控补助方面，累计安排中央和省级财政资金1232万元。实际发放补贴186.53万元，涉及养殖场60户，其中：发放“先打后补”的补贴资金186.53万元，涉及养殖场60户（次）。政府集中采购强制免疫疫苗的资金0万元（州级统一采购发放），领取强制免疫疫苗的资金461.31万元，实施强制免疫的农户共203643户（次）；发放强制扑杀补助资金45.12万元（市级财政补助资金），涉及扑杀畜禽631头；发放无害化处理补助资金493.25万元（含中央生猪调出大县奖励资金），涉及无害化处理企业1户，涉及无害化处理畜禽84755头。

（七）以前年度审计查出问题整改情况

2023年弥勒市审计局对弥勒市农业农村和科学技术局2022年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计，出具了审计报告（弥审报〔2023〕7号），审计报告反映的问题市农业农村局已全部整改完毕。

二、审计评价

审计结果表明，市农业农村局2024年部门预算编制及其预算执行符合《中华人民共和国预算法》的规定；单位提供的会计资料真实地反映了单位的财政财务收支情况，基本符合国家财经法规的规定；内部控制制度基本健全。本次审计也发现，单位存在存量资金未缴国库、固定资产闲置、未按规定及时清退工程质量保证金等情况，市农业农村局需进一步改进和完善。

三、审计发现的主要问题

（一）存量资金未及时上缴，涉及金额151943元；

（二）应缴未缴非税收入4480元；

（三）资产长期闲置，金额68790；

（四）未制定动物疫病强制免疫补助资金管理控制制度；

（五）未制定畜牧兽医医疗卫生津贴发放内控制度；

（六）未按规定及时清退工程质量保证金696165.45元。

四、审计处理情况及建议

针对审计发现的问题，对存量资金未及时上缴的问题，

要求市农业农村局及时上缴财政；应缴未缴非税收入问题，市农业农村局审计期间已做整改；对资产长期闲置的问题，要求市农业农村局督促下属单位充分盘活闲置资产，提高资产的使用效益，对于损坏不能使用的资产应按规定办理相关报废手续，保证账实相符；对未制定动物疫病强制免疫补助资金管理控制制度和畜牧兽医医疗卫生津贴发放内控制度问题，要求市农业农村局根据相关规定，结合上级部门要求及单位实际，制定出切合工作实际的内控制度；对未按规定及时清退工程质量保证金问题，要求市农业农村局应按规定及时清退。对市农业农村局提出重视单位往来款项的清理，对单位长期结转的往来款项余额，应认真核实，及时清理处置；加强固定资产管理，定期对固定资产的管理使用情况进行清查盘点，对闲置的固定资产要充分盘活，积极落实“过紧日子”的思想，发挥资产的最大效益；强化单位内部控制制度建设工作，建立健全单位重点工作任务相关管理制度，完善单位内控体系等审计建议。

五、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题和提出的审计建议，市农业农村局认真整改并积极采纳建议，根据市农业农村局提供的整改资料，截至2025年7月3日，市农业农村局已完成上述六个问题的审计整改。