对《审计报告》提出的十二个方面应纠正的问题和四条审计建议，弥勒市总工会于2022年11月18日召开党组会专题进行了研究，现将整改情况汇报如下：

　　一、对审计发现的主要问题整改情况

　　（一）在采购服务的过程中与投标人串标

　　1.市总工会于2020年12月20日进行《品味弥勒》印刷询价，但于2020年10月23日就与中标单位昆明巨洲文化传播有限公司开展《品味弥勒》相关工作，存在串标行为，涉及合同金额297 440元。

　　整改情况：涉及的具体问题，市总工会将按有关部门的处理决定进行整改。下一步，总工会将于12月31日前修改完善《弥勒市总工会内部管理制度》，并严格按照《中华人民共和国招标投标法实施条例》、《中华人民共和国政府采购法》、《云南省工会购买服务管理办法（暂行）》及《红河州总工会采购管理制度》等相关规定规范购买服务程序要求签订合同，规范合同内容及付款方式、时间。为确保合同合法性和严谨性，杜绝此类问题再次发生，市总工会将做到逢签必审，由市总工会聘请的律师服务团队把关购买服务合同签订事务。

　　（二）违规采购的问题

　　2.补充合同的采购金额超过原合同采购金额的百分之十。

　　（1）总工会于2020年9月3日与昆明巨洲文化传播有限公司购买《云衣霓裳  璀璨瑰宝》画册制作项目，合同价为202 650元，补充合同60 000元，超原合同价29.61%。

　　（2）总工会于2020年10月13日与云南子曰科技有限公司购买《品味弥勒》摄制项目，合同价为339 000元，补充合同60 000元，超原合同价17.7%。

　　3.规避合法招标方式采购，涉及合同金额1 355 607元。2019年到2021年度采用单一来源方式分别与6家单位采购货物或服务，共计签订合同14份，截止审计日，未提供其他方式采购的相关程序，合同金额1 355 607元。

　　整改情况：涉及的具体问题，市总工会将按有关部门的处理决定进行整改。下一步，总工会将于12月31日前修改完善《弥勒市总工会内部管理制度》，并严格按照《中华人民共和国招标投标法实施条例》、《中华人民共和国政府采购法》、《云南省工会购买服务管理办法（暂行）》及《红河州总工会采购管理制度》等相关规定规范购买服务程序签订合同，规范合同内容及付款方式、时间。为确保合同合法性和严谨性，杜绝此类问题再次发生，市总工会将做到逢签必审，由市总工会聘请的律师服务团队把关购买服务合同签订事务。

　　（三）采购过程履职不到位，审核把关不严

　　4.购买服务询价过程审核把关不严,存在投标人相互串通投标行为。弥勒市总工会2021年与昆明记忆工坊影视策划有限公司签订购买职工歌咏比赛歌曲创作、制作合同，合同金额164000元。参与询价竞争单位昆明记忆工坊影视策划有限公司(中标单位)、昆明淳博文化传播有限公司法人为同一人。

　　5.对采购服务-次性付清全款，采购服务质量不符合同约定的标准。弥勒市总工会向云南子日科技有限公司采购《航拍弥勒》(第一期)、(第二期)、(第三期)的视频拍摄服务中，双方合同约定在对方开始标的的工作之日全额预付合同总价款330000元，成果文件显示《航拍弥勒》(第二期)及(第三期)无配音，不符合双方合同约定“视频要有专业的配音”的标准。

　　整改情况：涉及的具体问题，市总工会将按有关部门的处理决定进行整改。下一步，总工会将于12月31日前修改完善《弥勒市总工会内部管理制度》，并严格按照《中华人民共和国政府采购法》及《云南省工会购买服务管理办法（暂行）》相关规定规范购买服务程序签订合同，规范合同内容及付款方式，由律师服务团队把关购买服务合同签订事务。关于《航拍弥勒》(第一期)、(第二期)、(第三期)的未完成服务的项目，目前市总工会已督促服务方于2022年11月7日完成配音，现按照视频使用流程已送市委宣传部审定，待审定结束后将按照其用途进行规范使用。

　　（四）招投标程序时间逻辑混乱，民主决策程序流于形式

　　6.2020年向昆明巨洲图文设计有限公司采购《云衣霓裳璀璨瑰宝》设计印刷程序不严格、资料时间逻辑混乱。

　　（1）签订合同时间早于集体决议时间:2020年9月3日签订采购合同，2020 年9月15日才在会上通过集体决议;

　　（2）签订合同时间早于项目申请时间: 2020年9月3日签订采购合同，采购项目申请时间为2020年9月15日。

　　整改情况：涉及的具体问题，市总工会将按有关部门的处理决定进行整改。下一步，总工会将于12月31日前修改完善《弥勒市总工会内部管理制度》，并严格按照《“三重一大”事项集体决策制度》、《红河州总工会关于印发<红河州基层工会经费收支管理实施细则>的通知》、《中国共产党纪律处分条例》及《弥勒市总工会党组议事规则》等相关规定坚持三重一大事项集体决策制度，杜绝此类问题再次发生。

　　（五）少缴税费

　　7.房租收入少缴房产税、增值税及附加

　　2019年至2021年房租收入合计5 890030元，账面反映已缴税金605537.92元，存在少缴房产税、增值税及附加的问题。

　　8.应缴未缴企业所得税，涉及应纳税所得额4864016.79元。2019年至2021年收入合计6460597.89元;支出合计1596581.10元;应纳税所得额合计4864016.79元。

　　整改情况：市总工会已于2022年8月配合税务部门完成清查工作，并补缴税费165050.86元，交纳滞纳金69947.43元，共计234998.29元。

　　（六）擅自提高水电费收取标准，向承租户多收水电费合计537861.57元

　　9.截止2021年末，工人俱乐部擅自提高水电费收取标准，向承租户多收水电费合计537 861.57元。

　　整改情况：弥勒市市场监督管理局于2022年9月到市总工会进行整改指导监督，弥勒市工人俱乐部按照整改要求及《云南省人民政府办公厅转发省发展改革委等部门关于清理规范全省城镇供水供电供气供暖行业收费促进行业高质量发展实施意见的通知》，从2022年1月1日开始电费按供电局核定价格0.52元/度的价格向租户代收电费，水费按水公司核定价格4.30元/方的价格向租户代收电费。市总工会将根据市审计局的要求在2022年12月24日前将多收的水电费537 861.57元全部缴入市级财政。

　　（七）违规发放津补贴

　　10.2019年违规发放经审人员补贴，涉及公职人员1000元。

　　11.市总工会机关工会2019年09日5#凭证收回2017年多发1个节日物资款4 000元，2017年高铁体验活动费11 868元，2018年职工子女考大学奖励12 000元。2020年01月5#凭证收回张家文2018年09月至2019年底福利款3 000元。合计30 868元……责成市总工会清退收回上述款项31 868元，并缴入省级财政。

　　整改情况：“2019年违规发放经审人员补贴1000元”款项已于2022年8月退回市总工会账户；第11点“市总工会机关工会2019年09日5#凭证收回2017年多发1个节日物资款4 000元，2017年高铁体验活动费11 868元，2018年职工子女考大学奖励12 000元。2020年01月5#凭证收回张家文2018年09月至2019年底福利款3 000元。”款项已于2019年9月、2020年01月退回市总机关工会账户，共计按资金原渠道退回资金31 868元。下一步将按弥勒市审计局的要求在限定时间内缴入省级财政。

　　（八）违规扩大开支范围6 336元

　　12.下属事业单位困难职工援助中心在开展2020年度红河州工青妇“腊月暖冬行动”中，购置保温杯72个，发放西一镇人民政府工作人员，涉及金额6 336元。上述做法违反……等特殊群体的规定。责成市总工会按照上级相关规定，制定弥勒市慰问方案，规范慰问行为。

　　整改情况：在下一步的工作中，市总工会将严格按照《云南省工会送温暖资金使用管理办法》等上级文件，结合本地实际完善实施方案，规范送温暖活动资金使用，杜绝此类事件再次发生。

　　（九）重复报销伙食补助费50元

　　13.弥勒市总工会2021年1月10#凭证陈俊波报销2020年12月29日到开远云天化红磷分公司、精成经贸公司学习交流新产改工作(一行8人)伙食补助费80元同时报销同日到东风农场指导集体协商工作(一行2人)伙食补助费50元。

　　整改情况：当事人已于2022年9月原渠道退回多报的伙食补助50元，已完成整改。

　　（十）未及时返拨付工会经费206225.26元

　　14.弥勒市总工会在收到回拨的工会经费后，未及时向下一级工会返拨工会经费。弥勒市总工会2021年末应付下级经费余额206225.26元，其中万元以上3笔:弥勒公路分局90667.50元，云南省弥勒县烟用物资有限责任公司23 748.55元，云南省弥勒市嘉麟实业有限公司20976.75元。

　　整改情况：弥勒市总工会每年应返拨基层的工会经费都在当年12月底完成返拨工作，以上三家未返拨的原因是：弥勒公路分局是省属单位经费在省上返拨，由于工会经费收缴系统分成错误，2021年划到市总账户，市总已于2022年2月返完成返拨；其余未返拨的经费是由于基层工会账户已注销，市总无法返拨，弥勒市总工会将对其基层工会组织关系进行梳理，及时拨付下级工会经费。

　　（十一）工会经费预算编制不严谨

　　15.市总工会2020年预算调整额度较年初预算数幅度较大，如:“职工活动支出-宣传活动费”年初预算数为740000元，调整增加额为600000元，增加率达81%。

　　整改情况：弥勒市总工会将进一步加强学习《工会预算管理办法》、《红河州基层工会经费收支管理实施细则》等相关规章制度，从思想上提高对预算管理重要性的认识，财务部加强督促预算执行的力度，督促各业务部室按照自己部室的工作安排做好年初各单项工作经费预算，并在年内按预算执行；如遇有特殊情况，预算收支总额需要增减变动时，按要求编制上报预算调整方案，并强化预算编制的精准性。

　　（十二）会计核算不规范

　　16.预付顺丰速运有限公司充值卡时，直接作支出处理，涉及金额2000元;

　　17.属本单位正常的行政经费支出，用工会专项经费列支，涉及金额184 411.84元。

　　18.（1）执行“三重一大”决策制度不彻底，支出或款项拨出、核销原始凭证附件不完整，涉及金额3590632.77元。

　　（2）2019年市总工会下属事业单位困难职工援助中心2019年支出环节存在原始凭证不完整，无研究补助范围、标准以及批准等附件，执行“三重一大”决策制度不彻底的问题，涉及金额13072元。

　　整改情况：市总工会将进一步强抓相关人员对财务制度学习，提高业务能力。严格按照《红河州基层工会经费收支管理实施细则》规定的标准执行，杜绝工会经费列支行政经费问题发生。对部分报销单据不完整，支出依据不足及接待单据不全的部问题，将进一步规范报销流程，完善报销手续，严格执行由经办人填写审核报销单，附齐所需附件后交由会计审核，审核完毕由领导签字后到出纳处报账。按照《会计基础工作规范》的规定，加强会计基础工作的规范性，在会计凭证中应齐全经济业务发生的原始凭证及相关明细资料、附件，保证各项会计事项的充分性、合法性。审计报告中提出的各项支出附件不完整的业务将一一对照，查缺补漏，补充完整。

　　二、对审计发现的其他应关注事项整改情况

　　（一）未发挥资金效益

　　1.弥勒高铁站职工经济技术创新成果展厅及职工驿站项目，2018年至2021年累计投入600800元，展厅外无显著标识、无引导牌，展厅内展品更新不及时，项目社会效益和经济效益体现不明显，资金使用效益低。

　　2.2019年至2020年向昆明巨洲图文设计有限公司采购《时代风彩》设计编辑及制作、《云衣霓裳璀璨瑰宝》设计印刷、《品味弥勒》设计印刷服务，分别签订合同4份(其中补充合同1份),共计支付合同价款764810元。2020年向云南金伦云印实业股份有限公司采购《时代风彩》书籍印刷服务，签订合同1份，共计支付合同价款95 000元。

　　整改情况： 弥勒市总工会将贯彻中央厉行节约，反对浪费的要求，推进绩效评价结果与预算安排挂钩，提高资金使用效益。具体整改如下：

　　1、就高铁站职工“职工驿站”的问题整改工作：一是停止租用高铁站二楼场地，撤除职工经济技术创新成果展厅；二是就近重新选址，与弥勒市城市发展集团达成共建共享协议，将职工驿站从二楼搬至一楼高铁出站口游客服务中心，为过往职工提供的服务和项目不变；三是突出职工需求导向，完善职工驿站管理制度，实现制度管理、规范运行，为城市户外职工（环卫工、农民工、新就业形态劳动者、来往游客）免费提供手机充电、饮水、空调、应急药箱、报刊书籍等温馨便捷服务；四是广泛运用各种宣传手段，运用好微信、抖音、微信公众号等新媒体创新开展宣传，推进职工驿站建设有机融入“互联网+工会”行动计划，实现服务职工线上线下深度融合，切实提高职工驿站在职工群众特别是户外劳动者和农民工中的知名度和影响力，进一步提高职工驿站的知晓率、使用率和满意率。

　　2、《时代风彩》、《云衣霓裳璀璨瑰宝》、《品味弥勒》、《时代风彩》书籍整改情况：《时代风采》于2019年出版，共印制5000册，《云衣霓裳 璀璨瑰宝》于2020年出版，共印制6000册，《品味弥勒》于2021年出版，共印制5000册，按照市委二巡察组整改时限要求，市总工会充分发挥工会宣传阵地作用，将出版书籍发放至全市31家职工书屋，截至目前，《时代风采》已发放362册，剩余38册，《云衣霓裳 璀璨瑰宝》已发放2355册，剩余55册，《品味弥勒》已发放2754册，剩余33册。

　　（二）超请示金额拨款37 560元

　　2019年，教育系统“卓越杯”技能大赛请示补助金额为12 440元，实际补助50 000元。

　　整改情况：市总工会将进一步增强干部职工的工作责任心，进一步强化相关人员对财务制度的学习和应用，提高业务能力，降低业务运作风险。

　　弥勒市总工会

　　 2023年1月29日