2018年弥阳中学部门预算支出绩效自评报告

　　一、部门概况 

　　（一）部门基本情况 

　　1、组织机构设置情况 

　　弥阳中学内设机构有办公室、财务室、教务处、政教处、信息部、教科室、宣传处7个科室，事业编制147人，实有事业在编141人。义务教育初中在校学生2223人，共计开设37个班级，其中七年级12个班级，八年级12个班级，九年级13个班级。 

　　2、学校的主要工作职能 

　　贯彻执行国家的教育方针，实施初中义务教育，促进基础教育发展；初中义务教育学历教育。 

　　配合教育督导部门组织对普及九年义务教育工作的督导与评估；负责基础教育阶段性发展水平及质量的监测工作；负责本校的教育教学改革和教育评估工作。 

　　管理使用教育经费；编制教育经费安排计划。 

　　做好体育卫生与艺术教育、国防教育工作。 

　　组织本学校师资格制度，负责教师队伍建设；组织实施中小学教师继续教育工作。 

　　负责学校贫困学生资助工作，组织实施远程教育工作；负责学校内部治安环境综合整治、学校安全和突发事件处置。 

　　（二）部门年度绩效管理工作计划 

　　1、依时完成预算和会计核算工作，提高工作效率 ，严格遵守《会计法》等有关会计法律法规进行会计核算和会计管理工作。 

　　2.完成指标的预算及制订工作，并做好有关财务管理制度的拟稿工作，加强财务制度建设。 　　 

　　3.做好日常会计核算工作。按照会计制度，分清资金渠道，认真审核每笔原始凭证，正确运用会计科目，细化成本核算，编制会计凭证，进行记账。做到“三及时”：即及时编制有关会计报表，及时报送税务等部门;及时装订会计凭证;及时清理往来款项。出纳要严格按照现金管理办法和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务;及时准确登记银行、现金日记账，做到日清月结;严格支票领用手续，按规定签发现金支票和转帐支票。 　　 

　　4.制定年度财务预测和预算，提供全面、准确的经济分析和建议，为领导决策当好参谋。 　　 

　　5、按财务预算科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率。 　严格抓好采购环节的财务控制、存货控制、现金控制等控制环节，确保内部机构和人员全面实现财务预算，实现总体目标。 

　　6、财务分析及时利用财务业务、会计、统计、市场等信息资料，采用科学的分析方法，对学校的财务状况进行分析，全面、客观地评价财务活动的业绩，有效控制财务活动的运行，正确预测财务发展的未来。 

　　7、量入而出，控制费用支出：要控制推销费用支出，要量入而出；加强管理、监督、用较少钱办更多事。 

　　二、部门整体收支情况 

　　2018年度，我校年初结转结余数为51.66万元，财政拨款收入共计2997.16万元，支出共计2972.99万元，年末结转结余数为59.74万元。   

　　三、学校整体支出绩效自评情况 

　　（一）绩效目标设立 

　　通过绩效评价掌握学校资金使用情况、日常工作开展情况及取得的成效；总结各项资金在管理和使用中取得的经验和不足，进一步提高资金的安全性、规范性和效益性，规范各项资金的管理和使用。 

　　通过评价，从资金的投入、过程管理、使用效益及绩效评价找出资金使用存在的问题，并提出相应的对策方案，为更好的使用各项资金和开展好各项工作提供参考。 

　　（二）自评指标体系 

　　本次绩效评价根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》及《弥勒市人民政府办公室关于印发弥勒市预算绩效管理实施办法的通知》（弥政办发〔2016〕151号）等文件要求，参照部门整体支出绩效评价指标体系（见附件），逐项开展自评工作。 

　　1.前期准备 

　　认真学习《弥勒市部门（单位）预算绩效管理工作考核办法（试行）》，根据绩效自评的范围和对象，确定纳入绩效自评的年度预算项目。拟定组织实施方案，明确开展绩效自评的指标体系、工作流程、工作时限等内容，认真开展绩效自评工作。 

　　2.组织实施 

　　接到财政局通知后，单位领导高度重视，成立由校长任组长的绩效评价领导小组，并安排专人负责此项工作。有关人员根据绩效评价工作方案及指标体系、项目绩效报告对整个评价过程进行分析，最后填报财政支出项目评分表。 

　　（二）绩效运行监控方案  

　　1．在职人员控制情况 

　　在职人员控制率=141/147×100%=96.5%。 

　　核定编制人员147人，实际在编141人，控制率为96.5%。 

　　2．“三公经费”变动率 

　　2018年度“三公经费”为12277元，2017年度“三公经费”为18757元，“三公经费”变动率为 -34.54%。 

　　3.公用经费控制率： 

　　本年度一般公用经费支出预算2185117元、公用经费实际支出3394763.46元，公用经费控制率153.36%。 

　　4.“三公经费”控制率 

　　本年度“三公经费”支出预算为6.05万元，实际支出12277元，“三公经费”控制率为 20.29%。

　　（三）绩效评价方案 

　　1、加强对预算执行的管理，明确预算指标分解方式、预算执行审批权限和要求、预算执行情况报告等，落实预算执行责任制，确保预算刚性，严格预算执行。 

　　2、预算一经批准下达，财务处应当认真组织实施，将预算指标层层分解，从横向和纵向落实到各科室，形成全方位的预算执行责任体系。 

　　3、审批人根据预算管理授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理预算业务。对于审批人超越授权范围审批的预算事项，经办人有权拒绝办理。 

　　4、财务处应当按照批复的预算科目和额度，在规定的开支标准和开支范围内使用预算资金，不同预算科目间的预算资金不得调剂使用。 

　　5、财务处要加强资金收付款业务的预算控制，及时组织收入，严格控制资金支付，调节资金收付平衡，防范支付风险。严禁超预算或无预算的资金支付。 

　　6、按照行政单位会计制度、事业单位会计制度的要求进行会计核算，实施会计监督，按月编制财务报告，跟踪、反馈预算执行情况，为预算编制、调整、分析和考核等提供基础依据。 

　　7、 建立预算执行情况分析制度，定期召开预算执行分析会议，通报预算执行情况，研究、解决预算执行中存在的问题，提出改进措施。根据不同情况分别采用比率分析、比较分析、因素分析等方法，从定量与定性两个层面充分反映预算执行单位的现状、发展趋势及其存在的问题。 

　　（四）整体支出绩效评价情况 

　　1、经济效益。年初结转和结余为516633.55元，2018年度收入预算共计19573000元、调整预算数30001633元，年度预算完成数共计26554601.92元，预算执行率100%。 

　　预算调整率：2018年度收入预算共计19573000元、调整预算数30001633元，预算调整率为153.28%。 

　　结转结余率：本年度结转结余率为15.64%。 

　　2、社会效益。通过预算评价体系的执行，我校2018年很好地把握了学校资金的使用，更好地服务于学校的教育教学工作，2018年度的资金平稳地完成了学校的正常运转。 

　　3、行政效益。建立了各项管理制度，有财务管理制度、内部控制工作手册，相关管理制度合法、合规、完整，并得到有效执行。资金的使用符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批过程和手续，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况发生。 

  （五）弥阳中学2018年度部门预算工作总结

　　2018年度，我校财政保障和调控能力不断增强。从严控制“三公”经费等一般性支出;进一步完善公务活动支出范围和支出标准，建立落实“三公”经费只减不增的经费支出监督检查工作机制;事业单位“三公”经费同比下降34.57%。 

　　预算执行约束力和公开化程度不断提高。围绕推进深化财政体制改革和预算编制改革，进一步推进细化全口径预算编制，加强预算执行管理，控制新增支出，清理结余结转资金，清理压减专项资金项目数量，预算执行约束力不断提高。 

　　2018年度注重加强全口径预算管理，从严控制一般性支出，推进预算公开，强化预算监督，全口径预算执行不断规范。 

　　四、存在的主要问题     

　　1、部分专项资金管理有待规范，2018年特殊教育经费、青少年体育俱乐部专项资金没有按预算进行使用，没有发挥资金的使用效益。 

　　2、全年没有产生会议费、接待费支出。可见资金没有更好地服务于教育教学工作。 

　　五、改进措施 

　　在2019年的预算执行中，要进一步领会相关政策、法规，在政策指导下，按预算和教育工作的需要，该支出的资金要按法规大胆支出，才能更好地服务于教育教学工作。