关于弥勒市2017年1至9月份地方财政预算执行情况和部分预算调整变更方案的报告

　　——2017年10月25日在弥勒市第二届人大常委会 

　　第6次会议上 

　弥勒市财政局局长   李 云 

主任、副主任、各位委员： 

　　我受市人民政府委托，向本次会议作《关于弥勒市2017年1至9月地方财政预算执行情况和部分预算调整变更方案的报告》，请予审议。 

　　一、1-9月财政收支预算完成情况 

　　（一）一般公共预算收支完成情况 

　　1.全市地方财政总收入完成170,012万元，比上年同期增长9.9%，增收15,316万元，为年初预算数255,800万元的66.5%，塌时间进度8.5个百分点。一是一般公共预算收入完成104,522万元，同比增长7.7%，增收7,513万元，为年初预算数172,000万元的60.8%，塌时间进度14.2个百分点，差目标任务数67,478万元。其中：税收收入完成47,215万元，为年初预算数94,600万元的49.9%，同比增长5.7%，增收2,560万元，占一般公共预算收入的45.2%；非税收入完成57,307万元，为年初预算数77,400万元的74%，同比增长9.5%，增收4,953万元，占一般公共预算收入的54.8%。收入累计完成数排名全州第一，增幅排名全州第七；二是上划中央、省、州收入完成65,490万元，同比增长13.5%，增收7,803万元。 

　　2.地方一般公共预算收入完成104,522万元，分部门情况：市国税局完成23,105万元，为目标任务数36,200万元的63.8%，差任务数13,095万元；市地税局完成29,933万元，为目标任务数65,500万元的45.7%，差任务数35,567万元（烟叶税主要在10月份入库）；市财政局完成46,573万元，为目标任务数62,800万元的74.2%，差任务数16,227万元；州地税驻烟办完成4,911万元，为目标任务数7,500万元的65.5%，差任务数2,589万元。 

　　3.全市一般公共预算支出完成347,039万元，为年初预算数419,800万元的82.7%，比上年同期增长11.7%，增支36,227万元。支出增幅排名全州第一，完成进度排名全州第八。 

　　（二）基金预算收支完成情况 

　　基金预算收入完成12,007万元，比上年同期下降68.6%，减收26,225万元，主要是棚户区改造项目土地出让收入和城市基础设施配套费收入减少；基金预算支出完成6,014万元，支出同比下降47.7%，减支5,480万元，主要是土地出让成本和基础设施配套费支出减少。 

　　（三）社会保险基金预算收支完成情况 

　　社会保险基金预算收入完成131,336万元，比上年同期增长93.9%，增收63,618万元，为年初预算数152,746万元的85.9%； 

　　社会保险基金预算支出完成119,574万元，比上年同期增长51.5%，增支61,689万元，为年初预算数146,428万元的81.7%。收支都比上年同期大幅增加，主要是2017年对机关事业单位基本养老保险进行清算，将全市退休人员工资纳入养老保险发放。 

　　二、财政收支预算执行的主要特点 

　　（一）一般公共预算收入延续增长态势。一般公共预算收入虽然实现稳步增长，但税收收入增幅小，增收乏力，依然靠一次性非税收入拉动增收。从税收收入的完成情况看，主要是增值税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、车船税、城镇土地使用税、土地增值税拉动增收。“营改增”政策已全面推行，不再征收营业税，综合营业税及改征增值税分析：“营改增”全面推行后，趋于减收态势，主要是在“营改增”后税率及计税基数变化，企业减负带来税收减收；其次是“营改增”全面实施后，中央调整缴库比例，改征增值税由原来的100%缴纳地方，调整为中央与地方共享，各占50%，导致地方收入减少，1-9月减收2,881万元。非税收入实现增收主要是缴入坝区耕地质量补偿费、棚户区改造等国有资产处置收入及时缴入国库。 

　　（二）一般公共预算支出保障有力。财政部门严格执行新《中华人民共和国预算法》，认真贯彻落实中央和省州加强预算执行管理规定，继续盘活财政存量，用好财政增量，紧紧围绕市委、市政府工作重点，优化支出结构，在确保人员工资的按时发放及机构正常运转的基础上实现民生、重点支出有效保障。截至9月底，一般公共预算支出完成347,039万元，比上年同期增长11.7%，增支36,227万元。一是及时拨付各类教育经费、学生“营养餐”、寄宿生生活补助、公用经费等义务教育保障资金，教育支出完成77,978万元，同比增长45.8%，增支24,507万元；二是及时拨付城乡居民养老保险、就业补助、低保资金等，社会保障和就业支出完成50,824万元，同比增长30.5%，增支11,873万元；三是及时拨付公共卫生、基层医疗卫生机构、行政事业单位医疗、基本医疗保险基金、医疗救助等，医疗卫生与计划生育支出完成49,036万元，同比增长26%，增支10,105万元；四是及时拨付城乡社区事务等资金，城乡社区支出46,086万元，同比下降10.7%，减支5,529万元；五是及时拨付农村综合改革、农业综合开发、高原特色农业建设、农田水利设施建设、普惠金融发展等资金，农林水支出完成49,810万元，同比增长9.7%，增支4,398万元；六是及时拨付农村公路建设等资金，交通运输支出完成5,581万元，同比下降59.6%，减支8,222万元；七是及时拨付住房保障等资金，住房保障支出完成15,986万元，同比下降27.7%，减支6,137万元。各类资金的及时拨付，有力地支持了全市经济社会各项事业发展。 

　　三、财政预算执行中存在的困难和问题 

　　（一）财税收入形势严峻。一是结构性减税的税制改革，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业全部纳入改征增值税范围，实现货物和服务全覆盖，将不动产增值税纳入抵扣，税率及计税基数变化，减税效应在所有行业逐渐显现；二是增值税分税制改革带来地方收入减少，“营改增”全面实施后，改征增值税中央调整缴库比例，由原来的100%缴纳地方，调整为中央与地方共享，各占50%。从今年1-9月收入情况来看，财政总收入的增幅大于地方一般公共预算收入的增幅，调整后带来地方税收收入大幅减少，全年预计减少地方收入3,500万元，上划中央税收收入大幅增加；三是传统税源严重受限，受宏观经济下行压力持续及结构调整的影响，我市传统重点税源电、煤、烟、化工等产能严重受限，制糖工业基本萎缩；四是税收增长后劲不足，重要支柱财源“两烟”受国家政策调控的影响，进入平稳发展期，失去增收空间，新兴产业税收贡献增长乏力，新增税源发展缓慢，难以拉动收入增长，冶金建材、生物制药、风力发电、磷化工还未能形成新的税收增长点，加之工业竣工投产项目较少，能带动全市经济增长的大项目、财源性项目不足，后续税源跟进缓慢；五是非税收入中的一次性收入增加（坝区耕地质量补偿费收入、国有资产处置收入），掩盖了罚没收入、行政性收费收入、其他收入等项目大幅减收的实际；六是难以弥补上年清缴4亿的土地相关税费收入（坝区耕地质量补偿费3.55亿元、耕地占用税0.45亿元），由于清缴已批未供土地的坝区耕地质量补偿费及耕地占用税，需要筹措资金垫缴，目前筹措资金较为困难。 

　　（二）财政支出压力不断加大。一是全面脱贫攻坚、教育卫生补短板、高原特色农业和全域旅游发展、通用机场、城市轨道交通、绕城高速等重大项目的实施需要大量资金，“吃饭”与“建设”的矛盾突出；二是市级财力有限，用于发展的资金严重不足，融资成为发展的主要资金来源，目前上级部门不断发文规范各种融资行为，融资难、融资贵的问题十分突出；三是土地出让收入受招商引资和棚户区改造政策的影响，形成政府可支配的财力较少。 

　　（三）偿还到期政府性债务任务艰巨。近年来全市重大项目建设不断推进，各平台公司融资借款不断增加，偿还政府性债务，防范和化解财政风险的任务较为艰巨。2017年政府性债务还本付息测算数为10.7亿元，因财力有限，年初预算仅安排1.7亿元，防范债务风险成为财政工作的重心。 

　　（四）实现全年财政预算平衡压力巨大。一是收入结构不合理。随着收入基数的不断加大，在财政收入任务目标和考核排名压力下，不断清缴一次性非税收入，非税成本过高，增收不增财力，非税收入占比不断提高，财政收入质量不高；二是年初预算市级可用财力中包含4亿元的土地出让纯收益，1-9月土地出让收入仅实现11,123万元，而且大部分是棚户区改造土地出让收入，其纯收益根据相关政策及协议已全部安排用于城市基础设施建设，可用的仅为1,027万元。土地出让收入受招商引资和棚户区改造政策的影响，形成政府可支配的财力较少，土地出让收入完成情况非常不理想，给财政预算平衡带来了巨大压力。 

　　四、2017年部分预算调整变更方案 

　　根据《中华人民共和国预算法》规定及全市1-9月份财政预算执行情况，为确保年初预算数及州政府下达财政收支目标任务的完成，确保我市经济社会事业发展的必需支出，确保全市各项工作目标的完成，拟对年初财政预算收支作相应调整变更。 

　　（一）关于一般公共预算收支的调整 

　　1.一般公共预算收入的调整。地方财政总收入年初人代会批准预算数255,800万元，不作调整，比上年增长4%。一般公共预算收入年初人代会批准预算数172,000万元，不作调整，比上年增长6%。其中：税收收入由年初预算数94,600万元调整为87,750万元，调减6,850万元，调减原因主要是经济持续下行、我市传统重点税源产能严重受限、新兴产业税收贡献增长乏力、新增税源发展缓慢、“营改增”等政策性减收。非税收入由年初预算数77,400万元调整为84,250万元，调增6,850万元，调增原因主要是面对税收收入大幅减收的实际，只有靠非税收入拉动增收，完成全年预算数。非税收入主要采取清缴坝区耕地质量补偿费及资产处置收入的及时入库来实现。 

　　2.一般公共预算支出的调整。一般公共预算支出年初人代会批准预算数419,800万元，不作调整，比上年增长6%。其中： 

　　（1）上级专项补助收入安排的支出110,000万元,拟调整为117,500万元，调增7,500万元，调增原因是今年社会保障资金及教育资金上级财政从一般性转移支付补助调整到专项补助。 

　　（2）上级定向性转移支付补助收入安排的支出59,800万元，不作调整。 

　　（3）债券转贷收入（新增债券）安排的支出12,500万元，根据资金到位情况拟调整为5,000万元，调减7,500万元，主要是今年上级发行债券规模减少，给予转贷的新增债券相应减少。新增债券资金用于弥勒食品加工园—中小企业孵化园建设项目资金3,000万元；虹溪花卉园水利项目资金2,000万元。 

　　（4）市级财力安排的支出237,500万元，不作调整。 

　　（5）年初计划从土地纯收益调入40,000万元，拟调整为30,000万元，调减10,000万元，主要是今年1-9月土地出让收入仅实现11,123万元，受招商引资和棚户区改造政策的影响，形成政府可支配的财力较少，土地收入实现不理想，调入资金减少。减少部分将用上级财力转移补助及调入预算稳定调节基金来弥补。 

　　由于今年以来，各种民生支出提标扩面，推动全市重点项目建设资金不断增加，所需资金需动用预算稳定调节基金2,042万元，动用预备费3,000万元。 

　　3.一般公共预算收支平衡情况。一般公共预算收入172,000万元，上级补助收入233,322万元，债券转贷收入5,000万元，调入预算稳定调节基金2,042万元，调入资金30,000万元，收入总计442,364万元。一般公共预算支出419,800万元，上解支出21,564万元，支出总计441,364万元。收支相抵，一般预算结余1,000万元。 

　　（二）关于基金预算收支的调整 

　　1.基金预算收入年初预算数82,500万元，拟调整为62,500万元，调减土地出让收入20,000万元。其中：国有土地使用权出让金收入60,000万元，城市基础设施配套费收入2,000万元，其他基金收入500万元。 

　　2.基金预算支出初预算数46,720万元，拟调整为36,517万元，调减10,203万元。其中：上级专项补助收入安排的支出4,000万元，不作调整；本级基金支出调减10,203万元，调减原因主要是土地出让收入调减，相应的土地成本性支出减少。 

　　3.基金预算收支平衡情况：基金预算收入62,500万元，上级专项补助4,000万元，上年结余217万元，收入合计66,717万元；基金预算支出36,517万元，调出资金30,000万元，支出合计66,517万元。收支相抵，基金预算结余200万元。 

　　（三）关于社会保险基金预算收支的调整 

　　1.社会保险基金预算收入年初人代会批准预算数152,746万元，拟调整为153,293万元，调增547万元。原因是利息收入和保费收入比年初预算增加。 

　　2.社会保险基金预算支出年初人代会批准预算数146,428万元，拟调整为154,976万元，调增8,548万元。原因：一是根据《关于2017年调整退休人员基本养老金的通知》（云人社发〔2017〕111号），调增企业退休人员基本养老金。二是放开二胎政策后，生育保险享受人次和生育保险支出增幅较大。三是职工医保扩大个人账户刷卡支付范围和人口老龄化及特殊慢性病人逐年增长，医疗保险基金支出增长较快。  

　　3.社会保险基金预算收支平衡情况：基金预算收入153,293万元，上年结余收入72,335万元，收入合计225,628万元。基金预算支出合计154,976万元。收支相抵，社保基金预算结余70,652万元。 

　　上述财政预算收支调整后，后3个月预算执行中还有许多不确定的因素，因此，财政收支数据还会有变化，届时，市财政局将根据收支变动情况，再向市人大常委会作预算收支变更报告。 

　　（四）今年预算执行中不确定的主要因素 

　　一是由于1-9月一般公共预算收入完成104,522万元，同比增长7.7%，增收7,513万元，为年初预算数172,000万元的60.8%，塌时间进度14.2个百分点。能否完成全年目标任务还有许多不确定因素，如何实现全年任务，将是后三个月财税部门工作的重点；二是基金预算收入1-9月份只完成12,007万元，为年初预算数82,500万元的14.6%，土地出让收入能够实现多少，有多少纯收益可以作为一般预算统筹安排目前还不能准确计算。 

　　五、下一步工作采取的措施和办法 

　　面对复杂多变的经济形势，我们将按照市委市政府的安排部署，统筹科学谋划，增强责任意识，积极应对困难和挑战，采取有效措施，全力确保财政收支目标任务完成和财政收支平衡，重点做好以下工作。 

　　（一）积极筹措资金。认真研究各项财税金融政策，加强银企合作，充分发挥开投、工投、城投、农投、贫投等国有平台公司作用，进一步整合包装国有资产，盘活存量土地，提升融资发债能力，加快融资发债进度，确保计划的资金及时到位，为全市重点项目建设及财政预算平衡提供资金保障。 

　　（二）加强分析预测。财税部门认真研究收入征管工作中存在的困难和问题，深入细致做好分行业、重点企业的税源调查分析，制定切实可行的增收措施，提高分析预测的准确性，确保全年收入按任务完成。 

　　（三）加强税收收入管理。一是全力清缴欠税。税务部门要严格税收执法，强征管堵漏洞，加强税源管理，做到重点税源、重点项目情况清、底数明，深挖增收潜力，查堵收入漏洞，严格清理欠税，力促应收尽收，确保“颗粒归仓”；二是全力清缴政府性工程项目的税收。紧盯建筑服务业（新开工的市人民医院、弥勒六中、通用机场、甸溪河、民主街棚户区改造、红河烟厂异地搬迁及上年未完工重点项目），确保应收尽收；三是深挖房地产行业税收。今年房地产业有大量新楼盘开盘及鼓励进城购房的优惠政策带动房地产销售增收，加强房地产建设项目的各项税收管理征收工作，确保税收收入不流失。 

　　（四）财政部门加强非税收入管理。严格执行“收支两条线”规定，确保各项非税收入应收尽收，加强对土地、城市基础设施建设、资产处置等方面非税收入的监管。 

　　（五）抓好基金收入，加快国有土地的招拍挂进度。加快国有土地的招拍挂进度，对已实现的土地出让收入及时清算，确保基金收入及时入库、预计的土地纯收益3亿元（剔除棚户区改造及招商引资政策土地收入）及时到位，为实现一般公共预算支出目标任务提供资金保障。 

　　（六）积极争取上级补助资金。全市各级各部门高度统一思想，明确任务，千方百计做好争取上级补助资金工作，认真分析争取资金任务完成不理想、效果差的原因，盯紧上级政策动向，建立健全项目库，完善项目储备、论证、包装，积极申报，适时跟踪，改进工作方法，加大工作力度，强化工作措施，确保争取资金目标任务的完成。为实现一般公共预算支出目标任务提供有力支撑，对于工作不理想的单位，加大问责力度。 

　　（七）压缩一般性支出，加快支出进度，发挥资金效益。一是强化预算管理，及时拨付资金。按照《中华人民共和国预算法》要求，加强预算管理，严格预算编制和执行，大力压缩一般性支出，各部门要树立过紧日子的思想。由于财力有限，财政无法保障各种追加支出，要切实减少各种一般性支出的追加事宜，增强预算约束力，进而促进和规范预算管理。全力支持重点项目和涉及民生的项目工程。对资金已下达拨付的项目要注意进行梳理，相关部门及早开工建设，及时支付资金，加快开票进度形成税收；二是加强盘活存量资金工作，充分发挥资金效益。加大盘活存量资金工作力度，做到应收尽收，对收回的资金加大政府统筹力度，增强财政部门统筹财政资金的能力，让沉睡在账上的资金重新发挥效益。 

　　（八）加强债务管理，强化风险防范。强化政府债务管理。严格政府举债程序和资金用途，将地方政府债务分类纳入预算管理，规范债务资金借、管、用、还各个环节，规范经营融资平台，不断提高融资能力，拓宽融资渠道，通过政府和社会资本合作(PPP)、购买服务等加快重点项目建设，减轻财政压力和负担。 

　　以上报告，不妥之处，敬请批评指正。