弥勒市2020年预算调整方案

　　弥勒市2020年1至10月地方财政

　　预算执行情况

　　一、1-10月财政收支预算完成情况

　　（一）一般公共预算收支完成情况

　　1.全市地方财政总收入完成195,504万元，比上年同期下降4.6%，减收9,356万元，为预算数278,700万元的70.1%，塌时间进度13.2个百分点。一是一般公共预算收入完成123,446万元，同比下降6.7%，减收8,885万元，为预算数194,200万元的63.6%，塌时间进度19.7个百分点，差预算数70,754万元。其中：税收收入完成70,098万元，为预算数104,800万元的66.9%，同比下降0.7%，减收474万元，占一般公共预算收入的56.8%；非税收入完成53,348万元，为预算数89,400万元的59.7%，同比下降13.6%，减收8,411万元，占一般公共预算收入的43.2%。二是上划中央、省、州收入完成72,058万元，同比下降0.6%，减收471万元。

　　2.全市一般公共预算支出完成372,085万元，比上年同期下降15.2%，减支66,640万元，为预算数482,100万元的77.2%。剔除今年调整到上级列支的城乡居民医疗补助、机关事业养老保险补助、就业补助、科技专项资金共计33,210万元，较上年同口径402,493万元（剔除上年城乡居民医疗补助、机关事业养老保险补助、就业补助、科技专项资金共计36,232万元），下降7.6%，减支30,408万元。

　　（二）基金预算收支完成情况

　　基金预算收入完成33,143万元，同比增长20.6%，增收5,654万元，主要是棚户区改造专项债券收入同比去年全额增收。基金预算支出完成262,619万元，同比增长1.56倍，增支160,104万元，主要是项目收益专项债券转贷收入安排增支225,200万元。

　　（三）社会保险基金预算收支完成情况

　　社会保险基金总收入完成156,660万元，比上年同期增长45.24%，增收48,797万元，为预算数142,366万元的110.04%。社会保险基金总支出完成161,632万元, 比上年同期增长46.18%，增支51,060万元，为预算数137,591万元的117.47%。收支的增长原因主要是企业养老保险和城乡医疗保险实行上级统筹，资金缴拨方式改变导致重复记账形成。

　　（四）国有资本经营预算收支完成情况

　　1-10月国有资本经营预算未发生收支数。

　　二、财政收支预算执行的主要特点

　　（一）一般公共预算收入呈下降趋势。今年受疫情影响造成经济下滑，以及国家相继出台各项减税降费政策造成地方税收减少，造成一般公共预算收入减收。从税收收入的完成情况看，主要是资源税、耕地占用税、个人所得税、房产税、城镇土地使用税等税种减收。非税收入较去年减收的主要原因是森林植被恢复费、罚没收入、防空地下室易地建设费、城镇垃圾处理费、城市基础设施配套费、污水处理费、政府住房基金收入、矿业权出让收益、耕地开垦费等大幅减少，以及年初计划的国有资产处置收入难以实现。

　　（二）一般公共预算支出受上级政策影响严重减支。一是上级补助资金较去年同期大幅减少，主要是敬老院建设资金，专项扶贫资金，车辆购置税收入补助地方资金，特色小镇奖补资金等减少。二是上级转移支付补助资金33,210万元按州级要求改列上级支出，主要是财政对城乡居民基本医疗保险基金的补助25,498万元，对机关事业单位基本养老保险基金的补助1,445万元，就业补助支出2,267万元、科技专项经费4,000万元。

　　三、财政预算执行中存在的困难和问题

　　（一）组织收入形势严峻

　　一是受疫情及减税降费政策影响，造成我市收入减少。为打赢新冠疫情防控阻击战，支持企业复工复产、保障经济运行，中央财政和地方陆续出台相关财税优惠政策，在继续执行2019年大规模减税降费政策的基础上，新增优惠政策的执行使组织财政收入形势更加严峻。二是传统税源严重受限，税收增长后劲不足。招商引资的企业目前处于前期享受优惠政策期间，尚未对税收产生较大贡献。能带动全市经济增长的大项目、财源性项目不足，后续税源跟进缓慢。三是难以弥补上年非税收入中一次性非税收入。

　　（二）财政支出压力不断加大

　　一是为稳居民就业而招录的大量医生、教师（全年预计需要1,642万元）导致人员刚性支出不断加大，全面脱贫攻坚、教育卫生补短板、弥蒙铁路、工业园区建设、城市基础设施、特色小镇建设等重大项目的实施也需要大量资金，“吃饭”与“建设、还债”的矛盾突出。二是市级财力有限，用于发展的资金严重不足，融资和发债成为发展的主要资金来源，融资难、融资贵、用资难的问题依然突出，在推进全市重点项目建设中及到期还本付息时，筹措资金较为困难。

　　（三）土地出让收入不理想

　　国有土地招拍挂进度缓慢，同时土地出让收入受招商引资和棚户区改造政策的影响，能形成的土地纯收益较少。截至10月，国有土地使用权出让收入完成26,685万元，为预算数80,000万元的33.3%，塌序时进度50个百分点。根据目前完成情况尚未形成可用的土地纯收益，难以实现预算既定的土地纯收益24,700万元调入一般公共预算，将严重影响年末预算平衡。

　　（四）偿还到期政府性债务任务艰巨

　　近年来全市重大项目建设不断推进，各平台公司融资借款不断增加，目前已进入偿债高峰，财政部门筹措到期偿债资金压力巨大，国有平台公司经济效益未充分发挥，偿还政府性债务、防范和化解财政风险的任务较为艰巨。2020年全市应付债务本息23.27亿元，其中：本金17.25亿元，利息6.02亿元。预算时根据财力情况仅安排偿债资金2.2亿元（政府债券本息1.2亿元、其他债务本息1亿元），通过申请再融资债券置换到期债券本金1.94亿元，全年偿债资金缺口19.13亿元。

　　四、下一步工作采取的措施和办法

　　面对复杂多变的经济形势，我们将统筹科学谋划，增强责任意识，积极应对困难和挑战，采取有效措施。

　　（一）强化收入预期管理，努力完成预算数

　　1.压实市税务局税收收入征收责任，必须完成税收收入预算数104,800万元。目前根据市税务局测算预计完成税收收入96,700万元（较预算数104,800万元，短收8,100万元），在税局测算的收入中包含市国有平台公司的房土两税6,500万元和弥蒙铁路、通用机场临时用地耕地占用税1,400万元（县级980万元、省级420万元），国有平台公司及弥蒙铁路项目必须采取有效措施确保资金筹措到位。

　　2.强化政府非税收入征管力度，完成非税收入预算数89,400万元。一是城市基础设施配套费、污水处理费、防空地下室易地建设费、城镇垃圾处理费、森林植被恢复费、公安罚没收入、矿业权出让收益、水土保持补偿费较去年大幅减收，后一个多月需要相关主管部门按规定应收尽收并及时缴入国库；二是全力挖掘未批已用土地的耕地开垦费缴入市级国库；三是盘活存量资产，将市林草局冉翁路门面、市农科局下属农机站、农技推广中心、种子管理站房屋建筑物、市政协办冉翁路房屋建筑物、人防办宾馆房屋建筑物等，通过完善土地等相关手续补缴土地出让金及税费取得产权证后进行资产处置。

　　（二）强化资金筹措，加大融资力度

　　1.积极争取专项债券项目和金融机构支持，发展重点项目建设。围绕中央明确的支持范围，积极做好项目储备和申报前期工作，用好2020年我市争取到专项债券项目资金225,200万元。

　　2.充分发挥平台公司职能，市工投公司发行9亿公司债券，必须于12月中旬前完成，债券资金到位后用于置换部分超预算安排支出，确保年底预算平衡。

　　（三）加快土地出让进度，确保资金及时清算入库

　　压实市自然资源局国有土地使用权出让收入责任，加快国有土地的招拍挂进度，对已实现的土地出让收入及时清算入库，确保不低于100,000万元国有土地使用权出让收入及时入库，保障年初预定本级财力土地纯收益24,700万元能及时到位，且今年内不再安排土地成本性支出，用于保障年中追加的预算支出。

　　（四）严格控制追加预算支出，盘活存量资金

　　1.按照《中华人民共和国预算法》要求，严格预算编制和执行，大力压缩一般性支出，树立过紧日子的思想，增强预算约束力，全力支持重点项目和涉及民生的项目工程，一是至11月底全市各单位部门预算安排的资金尚未用完的一律收回本级财政，二是市级各部门符合结余结转资金规定的一律收回本级财政，并由市人民政府统筹安排使用，三是今年后一个多月不再追加支出。

　　2.加大盘活存量资金工作力度，增强财政部门统筹财政资金的能力，将收回结余结转资金统筹安排。

　　（五）加强债务管理，强化风险防范

　　夯实债务风险责任主体，加强地方政府债务限额和预算管理，规范债券资金使用，建立完善预警监测机制，抓好防范和化解政府债务风险工作。不断提高我市国有平台公司融资能力，拓宽融资渠道，多举措多方位进行融资，确保公司到期债务如期偿还，推进重点项目建设，减轻财政压力和负担。

　　弥勒市2020年预算调整方案

　　根据《中华人民共和国预算法》规定，为确保我市经济社会事业发展的必需支出，确保全市各项工作目标的完成，对财政预算收支作相应调整变更。

　　一、关于一般公共预算收支的调整

　　（一）一般公共预算收入的调整

　　地方财政总收入预算数278,700万元，不作调整。一般公共预算收入预算数194,200万元，不作调整。其中：税收收入预算数104,800万元，不作调整，各税种收入情况作调整，原因主要是受疫情影响经济严重下滑、我市传统重点税源产能严重受限、新兴产业税收贡献增长乏力、新增税源发展缓慢、国家为打赢新冠肺炎疫情阻击战出台的一系列减税降费政策造成个人所得税、资源税、房产税、城镇土地使用税、耕地占用税等税种大幅减收，但税务部门开展税源整治工作，加之我市房地产交易较为活跃，增值税、契税等有所增收。非税收入预算数89,400万元，不作调整，各分项收入情况作调整，主要是疫情期间因交通管制、营运管制而导致罚没收入减收，市人民医院、创智大道等耕地开垦费预计可于今年内入库，耕地开垦费较预算数增长较大，我市相关部门加快了国有资产处置工作，预计国有资产处置收入有所增收。

　　（二）一般公共预算支出的调整

　　一般公共预算支出预算数482,100万元，调整为412,494万元，调减69,606万元。调减后，较上年同口径436,375万元（剔除上年城乡居民医疗补助、机关事业养老保险补助、就业补助、科技专项资金共计36,232万元），下降5.5%，减支23,881万元。其中：

　　1.上级专项转移支付补助收入安排的支出147,060万元，调整为75,000万元，调减72,060万元。调减原因主要是应下达我市的科技专项经费4,000万元今年由上级列支；特色小镇奖补资金预计减少20,000万元，车辆购置税收入补助地方资金减少7,680万元等；今年上级政策改变将大量专项转移支付补助调整至定向转移支付补助资金41,960万元。

　　2.上级定向转移支付补助收入安排的支出89,540万元，调整为92,354万元，调增2,814万元。调增的主要原因是以往年度列为专项转移支付补助资金41,960万元今年列为定向转移支付补助资金（其中：今年按照省、州级要求，中央城乡居民基本医疗保险补助资金21,983万元，省级城乡居民基本医疗保险补助资金3,515万元，机关事业单位养老保险制度改革补助经费1,445万元，就业补助资金2,267万元收回上级列支）；此外今年减少棚户区改造10,000万元、优质粮食工程补助资金1,397万元等。

　　3.市级财力安排的支出245,500万元，调整为245,140万元，调减360万元。其中：2019年与州级结算后调入预算稳定调节基金由预算数1,500万元，调整为582万元，调减918万元；财力性补助由预算数55,300万元，调整为62,664万元，调增7,364万元，主要是增加县级基本财力保障机制奖补资金（直达资金财力性补助）9,098万元，减少均衡性转移支付1,392万元，减少重点生态功能区转移支付342万元；上解支出由预算数28,700万元，调整为35,351万元，调增6,651万元；增加地方政府一般债务还本支出155万元，主要是一般债务还本支出由线上改为线下；年末结余1,500万元，不作调整。

　　由于今年以来，为防控新冠肺炎疫情，稳定居民就业新招教师、医务工作人员，义务教育教师工资提标，所需资金需动用预算稳定调节基金582万元，动用预备费2,500万元。

　　（三）一般公共预算收支平衡情况

　　一般公共预算收入194,200万元，上级补助收入230,018万元，调入预算稳定调节基金582万元，调入资金24,700万元，收入总计449,500万元。一般公共预算支出412,494万元，上解支出35,351万元，地方政府一般债务还本支出155万元，支出总计448,000万元。收支相抵，一般公共预算结余1,500万元。

　　二、关于政府性基金预算收支的调整

　　（一）政府性基金预算收入的调整

　　政府性基金预算收入专项预算调整数86,930万元，调整为107,780万元，调增20,850万元，主要是调增国有土地使用权出让收入20,000万元，污水处理费680万元，专项债券对应项目专项收入170万元。上年结余收入100万元，调整为0万元，调减100万元。主要是在与省级财政结算时，被其作为上解支出全部上解。

　　（二）政府性基金预算支出的调整

　　政府性基金预算支出专项预算调整数290,430万元，调整为319,380万元，调增28,950万元。其中：根据目前土地出让情况，调增成本性支出20,825万元；调增污水处理设施建设和运行支出680万元，地方政府专项债务付息和发行费用支出313万元等；上级专项补助收入安排的支出3,000万元，调整为11,200万元，调增8,200万元，主要是增加抗疫特别国债9,559万元，减少国家电影事业发展专项资金、旅游发展基金、彩票公益金等1,359万元。

　　（三）政府性基金预算收支平衡情况

　　政府性基金预算收入107,780万元，上级专项补助11,200万元，债券转贷收入225,200万元，收入合计344,180万元。基金预算支出319,380万元，调出资金24,700万元，支出合计344,080万元。收支相抵，基金预算结余100万元。

　　三、关于社会保险基金预算收支的调整

　　（一）社会保险基金预算收入的调整

　　社会保险基金预算收入预算数142,366万元，调整为135,054万元，调减7,312万元。

　　（二）社会保险基金预算支出的调整

　　社会保险基金预算支出预算数137,591万元，调整为140,516万元，调增2,925万元。

　　（三）社会保险基金预算收支平衡情况

　　社会保险基金预算收入135,054万元，上年结余收入87,780万元，收入合计222,834万元。社会保险基金预算支出合计140,516万元。收支相抵，社会保险基金预算年末滚存结余82,318万元。

　　四、关于国有资本经营预算收支的调整

　　1.国有资本经营预算收入预算数215万元，不作调整。

　　2.国有资本经营预算支出预算数215万元，不作调整。

　　上述财政预算收支调整后，至年底的一个多月中，预算执行中还有许多不确定的因素，因此，财政收支数据还会有变化，届时，市财政局将根据收支变动情况，次年再向市人大常委会作报告。

　　五、今年预算执行中不确定的主要因素

　　一是由于1-10月一般公共预算收入完成123,446万元，同比下降6.7%，减收8,885万元，为预算数194,200万元的63.6%，塌时间进度19.7个百分点。能否完成全年预期目标还有许多不确定因素，如何实现全年任务，将是后一个多月财税部门工作的重点；二是基金预算收入1-10月份完成33,143万元，为预算数89,630万元的37%，土地出让收入能够实现多少，有多少纯收益可以作为一般预算统筹安排目前还不能准确计算。

　　附件：2020年预算调整附表