弥勒市财政局2020年会计评估监督检查工作总结

　　为切实履行财政部门会计监督职责，充分发挥会计监督服务宏观调控和财政管理、保障财税政策执行、提升会计信息质量，推动检查工作有效落实，弥勒市财政局根据《红河州财政局转发财政部关于组织地方财政部门开展2020年度会计评估监督检查工作文件的通知》（红财监发〔2020〕9号）要求，对2020年度会计信息质量情况进行检查。现将开展工作情况总结如下： 

　　一、工作开展情况 

　　（一）加强组织领导，确保检查顺利完成。为确保会计监督检查工作顺利开展，不走过场，按质按量完成，由分管副局长任组长并亲自安排，根据随机公开抽调法规与财政监督科、社保科、会计科等4名深入被检查单位进行检查。 

　　（二）积极宣传，加大公开公示力度。为了增加会计监督检查的严肃性和影响力，2020年9月中旬在弥勒市政府信息公开门户网站市财政局平台公示了检查单位名单、检查目的、检查时间、检查重点和内容等有关事项。检查结束将检查结论发至财政局对口科室，督促单位进行整改，切实强化检查效力。 

　　（三）确定检查内容。检查范围和重点内容包括: 1、会计核算是否属实，有无伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告；内部控制失效；骗取套取、挪用、侵占、浪费国家财政补助资金；违规使用发票；减免税费等优惠政策的贯彻执行。2.财经纪律执行情况和内部控制制度建设和实施情况。 

　　二、检查发现问题 

　　（一）会计基础工作 

　　弥勒市退役军人事务局，由于去年机构改革后刚刚成立，其会计基础工作不规范：1、2019年会计凭证封面部分填写不完整不齐，没有盖骑缝章；2、部分记账凭证上附件数量没有填报，有些附件不齐全，附件不完整招待费没有招待清单。3、部分报销差旅费填写不规范，有待完善。 

　　弥勒市林业投资开发有限责任公司：1、会计基础工作不够规范，没有盖单位公章，没有盖骑缝章。2、2019年1月31日1#凭证摊销待摊费用未附情况说明；3、2019年12月3#凭证支付充值网费的原始单据没有说明用途。 

　　弥勒市水利投资开发有限责任公司：1、2019会计凭证封面没有盖单位公章，没有盖骑缝章。2、2019年12月3#凭证支付充值网费的原始单据没有说明用途。3、2019年10月2#凭证支付布标及锁款，未说明用途；4、2019年10月11#凭证支付弥勒市面山和通道绿化项目建设指挥部项目工作管理费53749元，作废存根未注明。 

　　检查未发现伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告；骗取套取、挪用、侵占、浪费国家财政补助资金；违规使用发票；违规减免税费等问题。 

　　三、整改情况 

　　检查结束后，检查组及时对工作底稿进行汇总，认真撰写检查报告，提出检查建议，督促单位及时整改，形成监管合力。