弥勒市医疗保障局2020年度市级财政部门整体支出绩效跟踪报告

弥勒市财政局：

我们接受委托，根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》的要求，为全面实施预算绩效管理，提高财政资金使用效益和管理水平，建成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的绩效管理机制，对弥勒市医疗保障局2020年度市级财政部门整体支出进行绩效跟踪评价，弥勒市医疗保障局对其提供评价所需资料的真实性、完整性负责。我们的责任是在执行绩效跟踪基础上出具绩效跟踪评价报告。

在评价过程中，我们查阅了弥勒市医疗保障局2020年度决算报表及决算分析报告、2020年度工作总结，对弥勒市医疗保障局所报送的资料、数据信息进行分析、整理，发现问题并提出建议。具体情况如下：

一、单位基本情况

（一）部门职能职责

弥勒市医疗保障局主要工作职能是：

统筹拟定全市医疗保险、生育保险、医疗救助等医疗保障制度的政策制度并组织实施，监督管理有关医疗保障基金，完善异地就医管理和费用结算平台，组织制定和调整药品、医疗服务价格和收费标准，制定药品和医用耗材的招标采购政策并监督实施，监督管理纳入医保支出范围内的医疗服务行为和医疗费用等。承办政府交办的其他事项。

（二）2020年度单位收支情况

1.财政拨款收入情况

弥勒市医疗保障局2020年度部门财政拨款收入总计24,136,942.93元，其中：基本支出财政拨款收入4,527,623.27元，项目支出财政拨款收入19,609,319.66元。

2.财政拨款支出情况

弥勒市医疗保障局2020年部门财政拨款总计支出24,134,975.39元，其中：基本支出4,525,655.73元，项目支出19,609,319.66元。

二、2020年度绩效目标及工作重点

（一）抓好参保筹资工作。

1.全市职工基本医疗保险参保人数不低于37643人；

2.全市城乡居民医疗保险参保人数不低于489500人；

3.二等乙级以上革命伤残军人医疗保障不低于24人；

4.通过评审纳入特慢病管理参保人员不低于3200人等。

（二）抓好医保待遇落实。

1.纳入医保基金支付范围援助药不低于8种；

2.纳入医保基金支付范围谈判药不低于53种等。

（三）抓好医疗保障扶贫及帮扶挂包工作。

1.贫困人口参加城乡居民医疗保险达到100%；

2.建档立卡贫困人员参保率达到100%；

3.建档立卡贫困人员补助率达到100%等。

（四）抓好基金监管管理。

1.城镇职工基本医疗保险支付限额每人每年6万元；

2.基本医保及大病保险最高支付限额每人每年26万元；

3.建档立卡贫困户民政医疗救助人均筹资标准（省级财政补助）每人每年180.00元；

4.建档立卡贫困户政府兜底保底人均筹资标准（省级财政补助）每人每年180.00元等。

（五）落实“放管服”改革优化营商环境工作。

1.对定点医药机构检查次数不低于320次。

（六）抓好民族团结进步示范机关建设，抓组织建设，提升服务保障能力。

1.医保政策宣传活动不低于320次；

2.医保政策宣传栏发放定点医药机构张贴不低于299个等。

具体绩效目标指标详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

三、绩效跟踪工作组织实施情况

弥勒市医疗保障局根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》要求，由财务部门和其他业务科室配合完成资料收集、报送工作。我们在弥勒市医疗保障局提供资料数据基础上进行跟踪评价。

四、绩效目标完成情况

弥勒市医疗保障局2020年度按照年初制定的工作计划和年度绩效目标开展部门整体工作，经查看各项工作台账资料，弥勒市医疗保障局2020年度绩效目标基本得到实现。如：全市职工基本医疗保险参保人数为39007人；二等乙级以上革命伤残军人医疗保障24人；通过评审纳入特慢病管理参保人员5483人；纳入医保基金支付范围援助药8种；纳入医保基金支付范围谈判药133种；贫困人口参加城乡居民医疗保险达到100%；建档立卡贫困人员参保率达到100%；建档立卡贫困人员补助率达到100%；城镇职工基本医疗保险支付限额每人每年6万元；基本医保及大病保险最高支付限额每人每年26万元；建档立卡贫困户民政医疗救助人均筹资标准（省级财政补助）每人每年180.00元；建档立卡贫困户政府兜底保底人均筹资标准（省级财政补助）每人每年180.00元；检查定点医药机构320次。开展医保政策宣传活动320次；张贴医保政策宣传栏发放定点医药机构23000个等。

但也存在部分目标未完成情况。如：年初目标设定为：全市城乡居民医疗保险参保人数完成489500人以上，实际完成487700人，主要原因为外出务工人员多，在外地参加职工医保，就不能参加城乡居民医保。

具体绩效目标完成情况详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

五、绩效跟踪评价结论

弥勒市医疗保障局2020年度部门整体支出绩效跟踪评价最终得分90分，等级为“良”，通过对单位上报资料分析和对各项指标完成情况的分析，综合评价结论如下：

弥勒市医疗保障局2020年度部门整体支出绩效指标明确；部门内控制度健全并有效执行。基本完成了本年度工作任务计划目标，部门履职情况较好。

六、存在的问题

（一）预算资金安排未充分体现成本效益原则，且资金支付比例与绩效目标完成情况差距较大。“城乡医疗救助专项资金”项目预算资金400,000.00元，项目全年支出资金为0.00元，项目资金执行率为0.00%，项目完成情况为90.91%，年初预算资金过大，且资金安排未体现成本效益原则。

（二）目标设置不合理。年初设定目标：纳入医保基金支付范围抗癌药≥53种，实际2020年根据相关政策仅将17种抗癌药纳入医保基金支付范围，目标设置过大，且与实际执行情况不符，目标设置不合理，导致2020年该项目标无法完成。

七、建议

（一）做好预算管理工作，加强对预算编制和预算执行的重视度，单位绩效目标完成情况应与资金支付进度相匹配，便于对整个预算过程的监控。

（二）根据实际情况订立绩效目标，后续工作按照目标执行，做到预算编制有目标、预算执行有监控。

附件：

1.2020年度部门整体支出绩效跟踪评价评分表

2.弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表

云南永盛会计师事务所

2021年02月22日