弥勒市第三中学2020年度市级财政部门整体支出绩效跟踪报告

 弥勒市财政局：

我们接受委托，根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》的要求，为全面实施预算绩效管理，提高财政资金使用效益和管理水平，建成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的绩效管理机制，对弥勒市第三中学2020年度市级财政部门整体支出进行绩效跟踪评价，弥勒市第三中学对其提供评价所需资料的真实性、完整性负责。我们的责任是在执行绩效跟踪基础上出具绩效跟踪评价报告。

在评价过程中，我们查阅了弥勒市第三中学2020年度决算报表及决算分析报告、2020年度工作总结，对弥勒市第三中学所报送的资料、数据信息进行分析、整理，发现问题并提出建议。具体情况如下

一、单位基本情况

（一）部门职能职责

弥勒市第三中学主要工作职能是：

从事普通中学的一所乡镇完全中学，从事高中教育及实施义务教育的学校，初中、高中学历教育。

（二）2020年度单位收支情况

1.财政拨款收入情况

弥勒市第三中学2020年财政拨款收入总计28,859,069.27元，为基本支出财政拨款收入28,859,069.27元。

2.财政拨款支出情况

弥勒市第三中学2020年部门财政拨款支出28,524,063.13元，为基本支出28,524,063.13元。

二、2020年度绩效目标及工作重点

（一）以新时代中国特色社会主义重要思想为指导，着力于加强党员思想教育，提高党员素质，充分发挥党支部战斗堡垒作用。

1.党建活动开展次数不低于25次；

2.团委活动开展次数不低于5次；

3.工会活动开展次数不低于3次等。

（二）加强教学常规管理，贯彻落实减负措施。培养学生综合素质，切实社团活动，培养学生多方面的兴趣。

1.德育活动开展次数不低于5次；

2.校园文化活动开展数量不低于8次；

3.发放营养改善计划补助资金124万元每学年；

4.发放家庭经济困难学生生活补助资金44万元每学年等。

（三）抓师资队伍建设，保证教师综合素质的提高。强化师德师风建设，弘扬当代教师教书育人、为人师表的职业精神。

1.教师每学年听评总量不低于20节课程；

2.教师培训开展次数每学年不低于6人次；

3.高考专题研讨活动不低于3次等。

具体绩效目标指标详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

三、绩效跟踪工作组织实施情况

弥勒市第三中学根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》要求，由财务部门和其他业务科室配合完成资料收集、报送工作。我们在弥勒市第三中学提供资料数据基础上进行跟踪评价。

四、绩效目标完成情况

弥勒市第三中学2020年度按照年初制定的工作计划和年度绩效目标开展部门整体工作，经查看各项工作台账资料，弥勒市第三中学2020年度绩效目标基本得到实现，部门履职情况较好。如：开展党建活动次数75次；开展团委活动6次；开展工会活动5次；开展德育活动13次；开展校园文化活动8次；发放营养改善计划补助资金124万元每学年；发放家庭经济困难学生生活补助资金44万元每学年；教师每学年听评总量为40节课程；开展教师培训7人次；开展高考专题研讨活动3次等。

但也存在部分未实现的绩效目标，如:数量指标中学年度教育教学论文在省级以上刊物发表或获奖数量≥3学年·篇，全年完成率为零，原因为教师参与积极性不高导致未能实现该项绩效目标。

具体绩效目标完成情况详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

五、绩效跟踪评价结论

弥勒市第三中学2020年度部门整体支出绩效跟踪评价最终得分89分，等级为“良”；通过对单位上报资料分析和对各项指标完成情况的分析，综合评价结论如下：

弥勒市第三中学2020年度部门整体支出预算管理目标设定基本合理、绩效指标明确；各项支出合理有效，资金支付进度与绩效目标实现程度基本吻合；基本完成了本年度工作任务计划目标，部门整体履职情况较好。但也存在不足，详见“六、存在的问题”。

六、存在的问题

（一）工作中未按照年初预算目标执行。数量指标：学年度教育教学论文在省级以上刊物发表或获奖数量≥3学年·篇，全年完成率为零，未能实现该项绩效目标。

（二）预算调整率较大。年初预算数为22,674,899.40元，预算调整数为6,184,169.87元，预算调整率27.27%。

七、建议

（一）单位在设定年初预算指标时，需多方面考虑，谨慎设定年初预算指标，确保设定指标有目标，执行指标有结果，实施结果有评价，评价结果有运用。

（二）制定合理的预算资金，后期做好预算资金与工作的匹配程度，调整好预算资金的使用。

附件：

1.2020年度部门整体支出绩效跟踪评价评分表

2.弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表

云南永盛会计师事务所

2021年02月28日