弥勒市租舍明德小学2020年度市级财政部门整体支出绩效跟踪报告

 弥勒市财政局：

我们接受委托，根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》的要求，为全面实施预算绩效管理，提高财政资金使用效益和管理水平，建成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的绩效管理机制，对弥勒市租舍明德小学2020年度市级财政部门整体支出进行绩效跟踪评价，弥勒市租舍明德小学对其提供评价所需资料的真实性、完整性负责。我们的责任是在执行绩效跟踪基础上出具绩效跟踪评价报告。

在评价过程中，我们查阅了弥勒市租舍明德小学2020年度决算报表及决算分析报告、其他支撑性材料，对弥勒市租舍明德小学所报送的资料、数据信息进行分析、整理，发现问题并提出建议。具体情况如下：

一、单位基本情况

（一）部门职能职责

弥勒市租舍明德小学主要工作职能是：

1.全面贯彻党的教育方针，执行落实上级有关教育工作的政策、法律法规，拟订学校教育改革与发展战略，制定学校教育事业发展规划和年度计划并组织实施。

2.负责全校基础教育、学前教育等管理工作，负责学校的规划和布局调整，促进全校教育协调均衡发展。

3.负责全校教师队伍建设和管理工作，依法管理教师的编制、资格认定、职务评聘、考核、聘用、培训、劳资、调配等。

4.负责统筹管理全校教育经费，协调督促落实确保教师工资统一发放和合理安排学校正常运转经费；监督学校收费行为；组织实施学校建设；管好用好教育经费；落实学生资助政策；完成国家、省、市教育统计。

5.配合有关部门加强学校思想政治工作，深化教育教学改革，强化学校管理，扎实推进素质教育，努力提高教育教学质量，促进学生全面发展。

6.承担市教育局及其他部门具体工作。

（二）2020年度单位收支情况

1.财政拨款收入情况

弥勒市租舍明德小学2020年财政拨款收入总计9,231,706.05元，为基本支出财政拨款收入9,231,706.05元。

2.财政拨款支出情况

弥勒市租舍明德小学2020年部门财政拨款支出9,357,882.62元，其中：基本支出8,909,792.62元，项目支出448,090.00元。

二、2020年度绩效目标及工作重点

（一）各项工作通过检查验收，以迎接上级各种检查为契机，参照检查的各项具体指标，优化硬件建设，严格软件管理，理清思路，突出重点，确保各项工作顺利通过检查验收。

1.校园文化活动开展数量不低于5次；

2.安全工作目标管理考核分值不低于60分；

3.党建活动开展次数不低于6次；

4.工会、少团活动开展次数不低于3次等。

（二）提高教学质量，确保质量中心不位移。

1.教学成绩较2019年提高5%；

2.学年度结束之前完成教育教学任务；

3.小学毕业生升学率达到100%等。

（三）开展教师培训，以“入轨、成型、定型”模式为框架，狠抓教师的培训工作，加快教师的成长速度，尽量达到两年上路，三年成骨干。

1.开展教师培训不低于60人次；

2.学科带头人、骨干教师增加1人；

3.教师每学年听评总量不低于20节；

4.校领导（校长、主管教学副校长、教导主任、副主任）每学年听课评总量不低于40节等。

（四）开展教研活动，加强教研教改工作；提升校园文化建设，着力建设团结协作、合作共赢的成功文化。

1.校级微型课题研究每学科不低于1个；

2.学年度教育教学论文在省级以上刊物发表或获奖数量不低于1篇；

3.校际间教师交流比例在6%以上等。

具体绩效目标指标详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

三、绩效跟踪工作组织实施情况

弥勒市租舍明德小学根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》要求，由财务部门和其他业务科室配合完成资料收集、报送工作。我们在弥勒市租舍明德小学提供资料数据基础上进行跟踪评价。

四、绩效目标完成情况

弥勒市租舍明德小学2020年度按照年初制定的工作计划和年度绩效目标开展部门整体工作，经查看评价各项工作台账资料，弥勒市租舍明德小学2020年度绩效目标基本得到实现，部门履职情况较好。如：开展校园文化活动5次；安全工作目标管理考核分值达到60分；开展党建活动6次；开展工会、少团活动3次；教学成绩较2019年提高5%；学年度结束之前完成教育教学任务；小学毕业生升学率达到100%；开展教师培训总人数60人次；学科带头人、骨干教师增加1人；完成教师每学年听评总量20节；完成校领导（校长、主管教学副校长、教导主任、副主任）每学年听课评总量40节；完成校级微型课题研究每学科1个；学年度教育教学论文在省级以上刊物发表或获奖1篇等。

但也存在部分未实现的绩效目标。如：（1）年初设定目标：发放营养改善计划补助资金578,000.00元，2020年度完成发放营养改善计划补助资金530,210.00元，绩效指标未完成，原因是资金未及时到账，造成年度指标不能完成；（2）年初设定目标：家庭经济困难学生生活补助每学年≥595人，2020年度补助1113人，绩效指标未完成，原因是寄宿生生活补助改为家庭经济困难学生生活补助，标准发生变动，导致年度指标变化。（3）年初设定目标：校际间教师交流比例达到6%以上，实际未达到6%，原因为新冠病毒疫情期间，不宜人员交流。

具体绩效目标完成情况详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

五、绩效跟踪评价结论

弥勒市租舍明德小学2020年度部门整体支出绩效跟踪评价最终得分97.5分，等级为“优”；通过对单位上报资料分析和对各项指标完成情况的分析，综合评价结论如下：

弥勒市租舍明德小学2020年度部门整体支出预算管理目标设定基本合理、绩效指标明确；各项支出合理有效，资金支付进度与绩效目标实现程度基本吻合；基本完成了本年度工作任务计划目标，部门整体履职情况较好。但也存在不足，详见“六、存在的问题”。

六、存在的问题

（一）部分指标因资金不到位问题，不能及时完成，绩效目标完成情况与资金支付进度不一致。设定年初预算指标为：发放营养改善计划补助资金578,000.00元，2020年度完成营养改善计划补助资金530,210.00元，未完成目标金额47,790.00元。

（二）预算调整率较高，年初预算数为7,395,211.33元，预算确定数为9,231,706.05元，预算调整数为1,836,494.72元，预算调整率为24.83%。

七、建议

（一）单位在设定年初预算指标时，需多方面考虑，谨慎设定年初预算指标，确保设定指标有目标，执行指标有结果，实施结果有评价，评价结果有运用。

（二）合理控制预算支出情况，做好预算资金与绩效指标的匹配合理性，合理控制绩效指标成本，绩效调整不宜过高，进一步规范预算管理，促进预算管理与经费支出标准的有机结合，预算编制要更加完整细化。

附件：

1.2020年度部门整体支出绩效跟踪评价评分表

2.弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表

云南永盛会计师事务所

2021年2月7日