弥勒市温泉小学2020年度市级财政部门整体支出绩效跟踪报告

 弥勒市财政局：

我们接受委托，根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》的要求，为全面实施预算绩效管理，提高财政资金使用效益和管理水平，建成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的绩效管理机制，对弥勒市温泉小学2020年度市级财政部门整体支出进行绩效跟踪评价，弥勒市温泉小学对其提供评价所需资料的真实性、完整性负责。我们的责任是在执行绩效跟踪基础上出具绩效跟踪评价报告。

在评价过程中，我们查阅了弥勒市温泉小学2020年度决算报表及决算分析报告、2020年度工作总结等资料，对弥勒市温泉小学所报送的资料、数据信息进行分析、整理，发现问题并提出建议。具体情况如下：

一、单位基本情况

（一）部门职能职责

弥勒市温泉小学主要工作职能是：

1.全面贯彻党的教育方针，执行落实上级有关教育工作的政策、法律法规，拟订学校教育改革与发展战略，制定学校教育事业发展规划和年度计划并组织实施。

2.负责全校基础教育、学前教育等管理工作，负责学校的规划和布局调整，促进全校教育协调均衡发展。

3.负责全校教师队伍建设和管理工作，依法管理教师的编制、资格认定、职务评聘、考核、聘用、培训、劳资、调配等。

4.负责统筹管理全校教育经费，协调督促落实确保教师工资统一发放和合理安排学校正常运转经费；监督学校收费行为；组织实施学校建设；管好用好教育经费；落实学生资助政策；完成国家、省、市教育统计。

5.配合有关部门加强学校思想政治工作，深化教育教学改革，强化学校管理，扎实推进素质教育，努力提高教育教学质量，促进学生全面发展。

6.承担市教育局及其他部门具体工作。

（二）2020年度单位收支情况

1.财政拨款收入情况

弥勒市温泉小学2020年度部门财政拨款收入总计8,121,941.87元，为基本支出财政拨款收入8,121,941.87元。

2.财政拨款支出情况

弥勒市温泉小学2020年部门财政拨款总计支出8,247,956.88元，其中：基本支出7,480,270.88元，项目支出767,686.00元（资金为营养改善计划补助资金）。

二、2020年度绩效目标及工作重点

（一）加强基础设施建设，改善办学条件。

1.教师培训开展次数不低于20次；

2. 校级微型课题研究至少1个等。

（二）加强师资力量配备，提高教师队伍整体素质。

1.增加学科带头人、骨干教师不低于1人。

（三）强化校园文化建设，营造良好的学习氛围。

1.校园文化活动开展数量不低于5次；

2. 党建活动开展次数不低于6次等。

（四）提高教育教学质量，增强社会满意度和社会知晓力。

1.教师每学年听评总量不低于20节课；

2.校领导（校长、主管教学副校长、教导主任、副主任）每学年听课评总量不低于40节课等。

（五）整改落实各项保障机制，确保教育工作稳定发展。

1.发放家庭经济困难学生生活补助不少于8500.00元；

2.发放营养改善计划补助资金708000.00元等。

具体绩效目标指标详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

三、绩效跟踪工作组织实施情况

弥勒市温泉小学根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》要求，由财务部门和其他业务科室配合完成资料收集、报送工作。我们在弥勒市温泉小学提供资料数据基础上进行跟踪评价。

四、绩效目标完成情况

弥勒市温泉小学2020年度按照年初制定的工作计划和年度绩效目标开展部门整体工作，经查看评价各项工作台账资料，弥勒市温泉小学2020年度绩效目标基本得到实现，部门履职情况较好。本年设定目标指标共计43项，完成40项。如：开展教师培训20次；完成校级微型课题研究1个；开展校园文化活动5次；开展党建活动6次；每学年完成教师听评总量20节课，校领导听评总量40节课；发放家庭经济困难学生生活补助15,000.00元等。

其中存在部分为未实现绩效目标，如：（1）目标设定发放营养改善计划补助资金708,000.00元，实际完成指标650,926.00元,未完成指标金额57,074.00元，原因为新冠病毒疫情影响，财政资金较为紧张导致。（2）目标设定学科带头人、骨干教师目标为增加1人，实际完成目标0人，主要为没有人员没有达到评选条件。（3）完成校际间教师交流比例6.00%，实际完成比例为0.00%，因新冠病毒疫情影响未能完成该项指标。

具体绩效目标完成情况详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

五、绩效跟踪评价结论

弥勒市温泉小学2020年度部门整体支出绩效跟踪评价最终得分95分，等级为“优”，通过对单位上报资料分析和对各项指标完成情况的分析，综合评价结论如下：

弥勒市温泉小学2020年度部门整体支出预算管理目标设定合理、绩效指标明确；部门内控制度健全并有效执行；各项支出合理有效，基本完成本年目标。

六、存在的问题

（一）预算调整率为44.90%。年初预算数为5,605,220.84元，预算调整数为2,516,721.03元，预算调整率较大。

（二）绩效目标实现程度与资金支付进度存在差异。设定年初预算指标为:发放营养改善计划补助资金708,000.00元，实际2020年发放650,926.00元，差额为57,074.00元，实现比例为91.94%。

七、建议

（一）加强预算管理，预算是计划的量化形式，也是目标的细化。应当依据单位实际情况，制定绩效目标，编制预算报表。

（二）加强资金管理，财政款项拨入时及时发放资金。

（此页无正文）

附件：

1. 2020年度部门整体支出绩效跟踪评价评分表

2.弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表

云南永盛会计师事务所

2021年02月21日