弥勒市审计局2020年度市级财政部门整体支出绩效跟踪报告

 弥勒市财政局：

我们接受委托，根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》的要求，为全面实施预算绩效管理，提高财政资金使用效益和管理水平，建成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的绩效管理机制，对弥勒市审计局2020年度市级财政部门整体支出进行绩效跟踪评价，弥勒市审计局对其提供评价所需资料的真实性、完整性负责。我们的责任是在执行绩效跟踪基础上出具绩效跟踪评价报告。

在评价过程中，我们查阅了弥勒市审计局2020年度决算报表及决算分析报告、2020年度各部门的工作总结，对弥勒市审计局所报送的资料、数据信息进行分析、整理，发现问题并提出建议。具体情况如下：

一、单位基本情况

（一）部门职能职责

弥勒市审计局是政府组成部门，弥勒市审计局主要工作职能是：

据《三定》方案批复，审计局在上级党委及弥勒市党委、政府领导下，负责全市经济责任、财政财务、自然资源等审计，发挥审计职能。

（二）2020年度单位收支情况

1.财政拨款收入情况

弥勒市审计局2020年财政拨款收入总计282.98万元，其中：基本支出财政拨款收入19.89万元、项目支出财政拨款收入263.00万元。

2.财政拨款支出情况

弥勒市审计局2020年部门财政拨款支出282.98万元，其中：基本支出19.89万元，项目支出263.00万元。

3.财政拨款全年执行情况

弥勒市审计局2020年度部门财政拨款基本支出部分，年初预算数为200.64万元，预算确定数为282.98万元，全年执行情况为282.98万元，全年执行率为100.00%；项目支出部分全年执行数为263.00万元，全年执行率为100.00%。

二、2020年度绩效目标及工作重点

2020年，弥勒市审计局提升退休人员公务员医疗补助保障；为退休干部提供法定服务保障,完成政府赋予的政府投资审计任务。

2020年度年初绩效目标的设定情况，如：完成政府投资审计项目数量不少于80项；退休人员服务保障人数不少于3人；遵守审计纪律情况达100.00%；项目审计完成数不少于80个；服务对象满意度不低于90.00%等。

具体绩效目标指标详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

三、绩效跟踪评价工作组织实施情况

弥勒市审计局根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》要求，由财务部门和其他业务科室配合完成资料收集、报送工作。我们在弥勒市审计局提供资料数据基础上进行跟踪评价。

四、绩效目标完成情况

弥勒市审计局2020年度按照年初制定的工作计划和年度绩效目标开展部门整体工作，经查看各项工作台账资料，弥勒市审计局2020年度绩效目标基本得到实现，部门履职情况较好。如：完成政府投资审计项目数量117项；退休人员服务保障人数3人；遵守审计纪律情况达100.00%；完成项目审计完成数80个；服务对象满意度达95.00%等。

但也存在部分未实施的绩效目标。如，设定年初预算指标为：整改资金金额1.00亿元以上，2020年度完成1,326.84万元，绩效指标为实施，原因是：弥勒市的建筑行业结算已经逐步规范，审减金额不太大；设定年初预算指标为：为政府增收节支金额1.00亿元以上，2020年度完成1,326.84万元，绩效指标未实施，原因是：弥勒市的建筑行业结算已经逐步规范，审减金额不太大。

具体绩效目标指标详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

五、绩效跟踪评价结论

弥勒市审计局2020年度部门整体支出绩效跟踪评价最终得分88.5分，等级为“良”；通过对单位进行评价、对单位上报资料分析和对各项指标完成情况的分析，综合评价结论如下：

弥勒市审计局2020年度部门整体支出预算管理目标设定基本合理、绩效指标明确；各项支出合理有效，资金支付进度与绩效目标实现程度较吻合；基本完成了本年度工作任务计划目标，部门整体履职情况较好。但也存在不足，详见“六、存在的问题”。

六、存在的问题

（一）存在指标完成率偏低的情况。具体表现为：指标实际完成率为仅达75.00%，实际完成率偏低。

（二）存在预算调整率较高的情况。具体表现为：年初预算数为200.67万元，预算确定数282.29万元，预算调整数为82.22万元，预算调整率达41.00%。

七、建议

（一）单位在设定年初预算指标时，需多方面考虑，谨慎设定年初预算指标，确保设定指标有目标，执行指标有结果，实施结果有评价，评价结果有运用。

（二）合理控制预算支出情况，做好预算资金与绩效指标的匹配合理性，合理控制绩效指标成本，绩效调整不宜过高，进一步规范预算管理，促进预算管理与经费支出标准的有机结合，预算编制要更加完整细化。

附件：

1.2020年度部门整体支出绩效跟踪评价评分表

2.弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表

云南永盛会计师事务所

2021年2月7日