弥勒市民政局2020年度市级财政部门整体支出绩效跟踪报告

 弥勒市财政局：

我们接受委托，根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》的要求，为全面实施预算绩效管理，提高财政资金使用效益和管理水平，建成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的绩效管理机制，对弥勒市民政局2020年度市级财政部门整体支出进行绩效跟踪评价，弥勒市民政局对其提供评价所需资料的真实性、完整性负责。我们的责任是在执行绩效跟踪基础上出具绩效跟踪评价报告。

在评价过程中，我们查阅了弥勒市民政局2020年度决算报表及决算分析报告、2020年度各部门的工作总结，对弥勒市民政局所报送的资料、数据信息进行分析、整理，发现问题并提出建议。具体情况如下：

一、单位基本情况

（一）部门职能职责

弥勒市民政局主要工作职能是：

弥勒市人民政府负责管理全市民政工作的职能部门，在市委、市政府的领导下进行工作，实行局长负责制。局长负责全局工作，并根据工作需要分管部门科室及部门；副局长在局长的领导下协助局长工作，并对局长负责，按分工管理好有关科室及所属单位工作。具体安排运作农村低保、城市低保、城乡特困人员供养、60年代精减退职职工、收养、婚姻登记、福利企业管理、贫困残疾人生活和重度残疾人护理补贴、孤儿基本生活保障、村（社区）医疗和养老保险、老乡干部生活补助、流浪乞讨人员救助、居家养老服务中心管理工作等等一系列工作。承办上级民政部门和同级人民政府安排的其它工作。

（二）2020年度单位收支情况

1.财政拨款收入情况

弥勒市民政局2020年度部门财政拨款收入总计5,299.16万元，其中，基本支出财政拨款收入为2,975.46万元。

2.财政拨款支出情况

弥勒市民政局2020年部门财政拨款总计支出5,387.93万元，其中：基本支出2,975.46万元；项目支出2,412.47万元。

3.财政拨款全年执行情况

弥勒市民政局2020年度部门财政拨款基本支出部分，年初预算数1,219.95万元，预算确定数为2,975.46万元，全年执行数为2,975.46万元，全年执行率为100.00%；项目支出部分年初预算数3,337.89万元，预算确定数为2,323.70万元，全年执行数为2,412.47万元（含年初结余数），全年执行率为103.82%。

二、2020年度绩效目标及工作重点

2020年，弥勒市民政局提高对社会特殊、困难群体的帮扶救助服务保障水平，完成低保、特困人员、孤儿、临时救助、残疾人员生活补助发放工作；保障换届选举工作圆满完成；重点工作按市委部署推进；殡葬改革成效显著；地名区划工作顺利开展；综合养老服务工作顺利开展。

2020年度年初绩效目标的设定情况，如：城市低保对象保障金发放人次不少于60000人；农村低保对象保障金发放金额不少于12,700,800.00元；发放城乡临时救助资金不少于10,000.00元；缴村（社区）干部医疗保险金额不少于161,500.00元；发放困难残疾人两项补贴金额不少于5,682,600.00元;弥勒市户籍65岁以上老年乘坐交通补贴人次不少于47077人；弥勒市户籍65岁以上老年人乘坐交通补贴发放金额不少于306,000.00元；城市低保对象救助覆盖率达100.00%等。

具体绩效目标指标详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

三、绩效跟踪评价工作组织实施情况

弥勒市民政局根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》要求，由财务部门和其他业务科室配合完成资料收集、报送工作。我们在弥勒市民政局提供资料数据基础上进行跟踪评价。

四、绩效目标完成情况

弥勒市民政局2020年度按照年初制定的工作计划和年度绩效目标开展部门整体工作，经查看各项工作台账资料，弥勒市民政局2020年度绩效目标实现情况一般。如：发放城乡临时救助资金25,000.00元;缴村（社区）干部医疗保险金额196,010.00元等。

但也存在未完成的绩效指标。如，年初设定指标为：城市低保对象保障金发放人次不少于60000人，2020年指标完成值33593人，绩效指标未完成，原因是：人员保障减少；年初设定指标为：农村低保对象保障金发放人次不少于240000人，2020年指标完成值189299人，绩效指标未完成，原因是：人员保障减少；年初设定指标为：农村特困供养金发放金额不少于3,023,100.00元,2020年指标完成1,908,920.00元,绩效指标未完成,原因是经费保障减少等。

具体绩效目标指标详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

五、绩效跟踪评价结论

弥勒市民政局2020年度部门整体支出绩效跟踪评价最终得分87.7分，等级为“良”，通过对单位进行评价、对单位上报资料分析和对各项指标完成情况的分析，综合评价结论如下：

弥勒市民政局2020年季度部门整体支出预算管理目标设定有待优化、绩效指标需部分调整；部门内控制度健全并有效执行。但也存在不足，详见“六、存在的问题”。

六、存在的问题

（一）存在大量项目预算经费被收回的情况。对本单位预算范围及金额没有清晰合理的认知，本年项目大多使用上年上级或者市级结转结余资金完成，导致本单位大多数本年预算项目经费被收回，预算极度不合理。

（二）存在预算调整率较大的情况。市级部门整体支出年初预算数4,557.84万元，预算确定数为5,299.16万元，预算调整数为741.32万元，预算调整率16.26%，其中基本支出的预算调整率为143.90%，项目支出的预算调整率为-30.38%，预算调整率较大。

七、建议

（一）做好预算管理工作，加强对预算执行的重视度，单位绩效目标完成情况应与资金支付进度相匹配，便于对整个预算过程的监控。

（二）制定合理的预算资金，后期做好预算资金与工作的匹配程度，调整好预算资金的使用。

（此页无正文）

附件：

1.2020年度部门整体支出绩效跟踪评价评分表

2.弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表

云南永盛会计师事务所

2021年3月3日