弥勒市林业和草原局2020年度市级财政部门整体支出绩效跟踪报告

 弥勒市财政局：

我们接受委托，根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》的要求，为全面实施预算绩效管理，提高财政资金使用效益和管理水平，建成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的绩效管理机制，对弥勒市林业和草原局（以下简称林草局）2020年度市级财政部门整体支出进行绩效跟踪评价，林草局对其提供评价所需资料的真实性、完整性负责。我们的责任是在执行绩效跟踪基础上出具绩效跟踪评价报告。

在评价过程中，我们查阅了林草局2020年度决算报表及决算分析报告、2020年度各部门的工作总结，对林草局所报送的资料、数据信息进行分析、整理，发现问题并提出建议。具体情况如下：

一、单位基本情况

（一）部门职能职责

林草局是政府组成部门，林草局主要工作职能是：

1.负责林业和草原及其生态修复保护的监督管理;2.组织林业和草原生态保护修复和造林绿化工作;3.负责森林、草原、湿地资源的监督管理和组织编制森林采伐限额并监督执行；4.负责监督管理荒漠化防治工作；5.负责陆生野生动植物资源的监督管理，以及陆生野生动物栖息地调查、管理；6.负责监督管理各类自然保护地；7.负责推进林业和草原改革和产业发展相关工作；8.贯彻执行林业和草原资源优化配置及木材合理利用政策，以及相关林业和草原产业国家、省、州标准并监督实施，组织、指导林产品质量监督，指导生态扶贫有关工作；9.指导国有林场基本建设和发展；10.指导弥勒市自然资源公安工作；11.负责落实综合防灾减灾规划有关要求，组织编制森林和草原火灾防治规划和防护标准并指导实施，指导开展防火巡护、火源管理、防火设施建设等工作；12.监督管理林业和草原资金和国有资产，负责林业和草原经济运行分析。13.负责林业和草原科技、教育、宣传、培训等工作；14.完成市委、市政府交办的其他任务；15.职能转变；16.有关职责分工。

（二）2020年度单位收支情况

1.财政拨款收入情况

林草局2020年度部门财政拨款收入总计22,910,749.04元，其中：基本支出财政拨款收入16,646,271.71元，全部为市级资金。项目支出财政拨款收入6,264,477.33元。

2.财政拨款支出情况

林草局2020年部门财政拨款总计支出22,910,749.04元，其中：基本支出：16,646,271.71元，项目支出：6,264,477.33元。

3.全年执行情况

林草局2020年度资金总额全年执行情况如下：年初预算数18,075,405.65元（包含：基本支出年初预算数12,975,405.65元，项目支出年初预算数5,100,000.00元），预算确定数24,184,885.61元（包含：基本支出财政拨款收入17,603,185.61元，项目支出财政拨款收入6,581,700.00元）,全年执行数22,910,749.04元（包含：基本支出16,646,271.71元,项目支出6,264,477.33元），全市财政拨款全年执行率为95.00%。

二、2020年度绩效目标及工作重点

林草局年初工作计划确定2020年工作目标及重点工作如下：

1.林草生态建设。（1）全面加强天保工程森林管护和公益林管护，管护面积分别是66.01万亩、126.88万亩；（2）做好2020年森林生态效益补偿、完善退耕还林政策补助、到期退耕地扶育补助，年度内完成资金兑现；（3）加大2019年天保公益林、新一轮退退耕还林、陡坡地治理、完善退耕还林、退耕地扶育等项目实施进度和检查验收力度，力争2020年3季度前完成资金支付；（4）实施退化草原生态修复0.2万亩。

2.森林草原防灭火。2019年12月1日全市进入森林草原防灭火期,森林防火的主要内容是：加强森林火灾的预防和扑救、森林防火应急体系建设和森林消防队伍建设。完成州人民政府下达的森林火灾防控目标：(1)森林火灾受害率控制在≤1.2‰ 以内；(2)森林火灾当日扑灭率≥98%以上。

3.林业和草原有害生物防治。2020年林业有害生物预计防治面积9.3万亩，草原鼠害1.1万亩。春季、秋季松材线虫病普查工作；冬春有害生物调查调查；日常开展林业植物及其产品的产地检疫和调运检疫。

4.资源林政管理方面：（1）林业行政案件查处（擅自改变林地用途、毁林开恳、盗伐林木）；（2）森林采伐限额：年度森林采伐限额控制制在436500立方米以内，2020年1-3月审批采伐限额5656.51立方米；（3）训养繁殖和经营野生动物的管理；（4）自然保护地管理（白龙洞、锦屏山）；（5）林业法制建设（林业政策保护和宣传）；（6）林地年度出数（森林面积变化、森林蓄积量变化）；（7）林林年度秒变更（林地地增减和林类变化）；（8）涉林涉草行政许可审批；（9）使用林地审核审批（组件）；（10）林业行政执法和护林员职责技能培训：①开展林业行政执法培训一期，时间：2020年6月培训，参加人数120人；②临骋护林员职责技能培训一期，时间：2020年7月培训，参加人数650人。

5.党建方面。（1）开展机关党委委员轮流领学党章党规活动；（2）开展廉政警示教育；每季度至少开展1次警示教育，全年不少于4次；（3）是讲廉政党课。局党组书记讲廉政党课不少于1次；（4）是加强机关党务干部培训。按照“把党务干部培养成为政治上的明白人、党建工作的内行人、干部职工的贴心人”要求，对党务工作者进行业务培训，全年集中培训党务干部不少于2次、学习交流1次；（5）机关党委班子成员每月深入指导督促不少于1个党支部。

6.其他。（1）打造森林康养靓丽名片。继续推进太平湖森林小镇建设、太平湖中国森林养生基地建设、可邑森林体验基地的申报工作，启动太平湖环湖道路和环湖截污工程、太平湖国际生态旅游度假区一期项目工程，完成太平湖国际木屋会议中心建设；（2）做强林草特色优势产业。积极发展观赏苗木、速生丰产林和特色经济林产业；探索种植林药、林菌、林果、林花等林下种植业以及家禽、家畜等林下养殖业开发，拓展山区林业生态经济建设；持续推进5个10万亩高原特色基地建设；围绕“绿色食品牌”着力发展木本油料产业建设，持续推进核桃提质增效工程，积极支持油茶种植园区建设。

具体绩效目标指标详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

三、绩效跟踪评价工作组织实施情况

林草局根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》要求，由财务部门和其他业务科室配合完成资料收集、报送工作。我们在林草局提供资料数据基础上进行跟踪评价。

四、绩效目标完成情况

林草局2020年度按照年初制定的工作计划和年度绩效目标开展部门整体工作，经查看各项工作台账资料，林草局2020年度绩效目标基本得到实现，部门履职情况较好。如：完成集体公益林管护面积89.96万亩；森林生态效益补偿资金899.6万元；退耕地到期森林扶育补助资金51.16万元；干部职工政治理论学习会50次等。

具体绩效目标指标详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

五、绩效跟踪评价结论

林草局2020年度部门整体支出绩效跟踪评价最终得分92分，等级为“良”，通过对单位进行评价、对单位上报资料分析和对各项指标完成情况的分析，综合评价结论如下：

林草局2020年度部门整体支出预算管理目标设定基本合理；部门内控制度健全并有效执行；各项支出合理有效，资金支付进度与绩效目标实现程度基本吻合；基本完成了本年度工作任务计划目标，部门履职情况较好。但也存在不足，详见“六、存在的问题”。

六、存在的问题

（一）2020年度资金总额经费年初预算数不合理。年初预算数为18,075,405.65元，预算确定数为22,910,749.04元，实际支出数22,910,749.04元，实际支出数超年初预算数6,109,479.96元。

（二）绩效目标编制缺乏系统性和科学性，绩效目标设定随意性强，不严谨科学，绩效管理意识和绩效管理理念仍较为薄弱。

七、建议

（一）根据项目实施方案和项目批复文件，对项目进行日常跟踪监管，加快项目实施进度，并且根据项目实际实施进度进行资金拨付。

（二）弥勒市林业和草原局应当树立正确的观念，建立系统的、有效的，全过程的绩效管理体系；科学合理预算编制，提高部门预算质量，进一步完善和健全预算编制机制和制度，完善预算管理考核机制，提高资金使用效益；加强监督，强化预算约束。

附件：

1.2020年度部门整体支出绩效跟踪评价评分表

2.弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表

云南永盛会计师事务所

2021年2月23日