弥勒市第一中学2020年度市级财政部门整体支出绩效跟踪报告

弥勒市财政局：

我们接受委托，根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》的要求，为全面实施预算绩效管理，提高财政资金使用效益和管理水平，建成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的绩效管理机制，对弥勒市第一中学（以下简称弥勒一中）2020年度市级财政部门整体支出进行绩效跟踪评价，弥勒一中对其提供评价所需资料的真实性、完整性负责。我们的责任是在执行绩效跟踪基础上出具绩效跟踪评价报告。

在评价过程中，我们查阅了弥勒一中2020年度决算报表及决算分析报告、2020年度各部门的工作总结，对弥勒一中所报送的资料、数据信息进行分析、整理，发现问题并提出建议。具体情况如下：

一、单位基本情况

（一）部门职能职责

弥勒一中主要工作职能是：

实施高中学历教育和初中义务教育，促进基础教育发展。

（二）2020年度单位收支情况

1.财政拨款收入情况

弥勒一中2020年度部门财政拨款收入总计5,620.31万元，其中：基本支出财政拨款收入5,089.98万元,项目支出财政拨款收入530.33万元。

2.财政拨款支出情况

弥勒一中2020年度部门财政拨款支出总计6,104.33万元，基本支出5,574.00万元，项目支出530.33万元。

3.财政拨款全年执行情况

弥勒一中2020年度部门财政拨款基本支出部分：年初预算数为3,821.16元，预算确定数为5,089.98元，全年执行数为5,574.00元，全年执行率为109.51%（超预算是因为全年执行数未剔除上年结转结余）。

二、2020年度绩效目标及工作重点

2020年，弥勒一中将进一步完善财政预算绩效管理运行机制，提高部门科学化精细化管理水平，促进财政资金支出责任更加明晰，财政资源配置更加优化，财政资金使用更加有效。

2020年度年初绩效目标的设定情况，如：招生高中新生数量不少于950人；学校德育活动开展次数不少于60次；校领导（校长、主管教学副校长）每学年听课评总量不少于40节；发放营养改善计划补助资金不少于44.72万元；发放寄宿生生活补助资金不少于20.375万元等。

具体绩效目标指标详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

三、绩效跟踪评价工作组织实施情况

弥勒一中根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》要求，由财务部门和其他业务科室配合完成资料收集、报送工作。我们在弥勒一中提供资料数据基础上进行跟踪评价。

四、绩效目标完成情况

弥勒一中2020年度按照年初制定的工作计划和年度绩效目标开展部门整体工作，经查看各项工作台账资料，弥勒一中2020年度绩效目标基本得到实现，部门履职情况较好。如：完成招生高中新生数量1040人；学校德育活动开展次数60次；校领导（校长、主管教学副校长）每学年听课评总量40节；完成发放营养改善计划补助资金45.00万元；发放寄宿生生活补助资金405.00万元;初中三年完学率达100.00%;初中毕业生升学率达100.00%;各项补助资金收益对象覆盖率达100.00%;学生家长满意度达90.00%等。

具体绩效目标指标详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

五、绩效跟踪评价结论

弥勒一中2020年度部门整体支出绩效跟踪评价最终得分88分，等级为“良”，通过对单位上报资料分析和对各项指标完成情况的分析，综合评价结论如下：

弥勒一中2020年度部门整体支出预算管理目标设定基本合理；各项支出合理有效，资金支付进度与绩效目标实现程度基本吻合。但也存在不足，详见“六、存在的问题”。

六、存在的问题

绩效目标编制缺乏系统性和科学性，绩效目标设定随意性强，不严谨科学，绩效管理意识和绩效管理理念仍较为薄弱。

七、建议

弥勒一中应当树立正确的观念，建立系统的、有效的，全过程的绩效管理体系；科学合理预算编制，提高部门预算质量，进一步完善和健全预算编制机制和制度，完善预算管理考核机制，提高资金使用效益；加强监督，强化预算约束。

附件：

1.2020年度部门整体支出绩效跟踪评价评分表

2.弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表

云南永盛会计师事务所

2021年2月16日