弥勒市弥阳中学2020年度市级财政部门整体支出绩效跟踪报告

 弥勒市财政局：

我们接受委托，根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》的要求，为全面实施预算绩效管理，提高财政资金使用效益和管理水平，建成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的绩效管理机制，对弥勒市弥阳中学（以下简称弥阳中学）2020年度市级财政部门整体支出进行绩效跟踪评价，弥阳中学对其提供评价所需资料的真实性、完整性负责。我们的责任是在执行绩效跟踪基础上出具绩效跟踪评价报告。

在评价过程中，我们查阅了弥阳中学2020年度决算报表及决算分析报告、2020年度各部门的工作总结，对弥阳中学所报送的资料、数据信息进行分析、整理，发现问题并提出建议。具体情况如下：

一、单位基本情况

（一）部门职能职责

弥阳中学主要工作职能是：实施初中义务教育；促进基础教育发展；初中学历教育。

（二）2020年度单位收支情况

1.财政拨款收入情况

弥阳中学2020年财政拨款收入总计3,134.23万元，其中：基本支出财政拨款收入2,759.83万元，项目支出财政拨款收入374.40万元。

2.财政拨款支出情况

弥阳中学2020年部门财政拨款支出总计3,088.90万元，其中：基本支出2,714.50万元，项目支出374.40万元。

3.财政拨款全年执行情况

弥阳中学2020年度部门财政拨款基本支出部分：年初预算数为2,023.87万元，预算确定数为2,759.83万元，全年执行数为2,714.50万元，全年执行率为98.36%。

二、2020年度绩效目标及工作重点

2020年，弥阳中学以新时代中国特色社会主义重要思想为指导，着力于加强党员思想教育，提高党员素质，充分发挥党支部战斗堡垒作用；加强教学常规管理，贯彻落实减负措施。培养学生综合素质，切实社团活动，培养了学生多方面的兴趣；抓师资队伍建设，保证教师综合素质的提高。强化师德师风建设，弘扬当代教师教书育人、为人师表的职业精神。

2020年度年初绩效目标的设定情况，如：招收新生数量不少于700人；安全工作目标管理考核分值不低于70分；校领导（校长、主管教学副校长）每学年听课评总量不少于40节；学年度教育教学论文在州级以上刊物发表或获奖数量不少于5篇；学年度教育教学论文在省级以上刊物发表或获奖数量不少于3篇；学生家长满意度不低于90.00%等。

具体绩效目标指标详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

三、绩效跟踪评价工作组织实施情况

弥阳中学根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》要求，由财务部门和其他业务科室配合完成资料收集、报送工作。我们在弥阳中学提供资料数据基础上进行跟踪评价。

四、绩效目标完成情况

弥阳中学2020年度按照年初制定的工作计划和年度绩效目标开展部门整体工作，经查看各项工作台账资料，弥阳中学2020年度绩效目标基本得到实现，部门履职情况较好。如：完成招收新生数量759人；安全工作目标管理考核分值100分；校领导（校长、主管教学副校长）每学年听课评总量40节；学年度教育教学论文在州级以上刊物发表或获奖数量10篇；学年度教育教学论文在省级以上刊物发表或获奖数量26篇；教师培训率达100.00%；初中毕业生升学率100.00%；学生家长满意度达95.00%等。

但也存在部分未实现的绩效目标。如，设定年初预算指标为：德育活动开展次数不少于10次，2020年全年执行情况为8次，绩效指标未完成，原因是：受疫情影响，减少组织开展次数。

具体绩效目标完成情况详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

五、绩效跟踪评价结论

弥阳中学2020年度部门整体支出绩效跟踪评价最终得分92分，等级为“良”；通过对单位进行评价、对单位上报资料分析和对各项指标完成情况的分析，综合评价结论如下：

弥阳中学2020年度部门整体支出预算管理目标设定基本合理、绩效指标明确；各项支出基本合理有效，资金支付进度与绩效目标实现程度基本吻合；基本完成了本年度工作任务计划目标，部门整体履职情况较好。但也存在不足，详见“六、存在的问题”。

六、存在的问题

（一）绩效目标编制缺乏系统性和科学性，即绩效目标设定随意性强，不严谨科学。如，设定年初预算指标为：一师一优课、一课一名师活动开展次数不少于1次，2020年全年执行情况为0次，绩效指标未实施。经核实，“一师一优课、一课一名师”活动早已被取消。

（二）存在绩效管理意识和绩效管理理念仍较为薄弱的情况。

七、建议

（一）单位在设定年初预算指标时，需多方面考虑，谨慎设定年初预算指标，确保设定指标有目标，执行指标有结果，实施结果有评价，评价结果有运用。

（二）单位应当定期组织培训绩效评价相关知识，学习财经知识，掌握绩效评价宗旨，以达到合理、科学的设定绩效指标。

附件：

1.2020年度部门整体支出绩效跟踪评价评分表

2.弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表

云南永盛会计师事务所

2021年2月7日