弥勒市第二中学2020年度市级财政部门整体支出绩效跟踪报告

 弥勒市财政局：

我们接受委托，根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》的要求，为全面实施预算绩效管理，提高财政资金使用效益和管理水平，建成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的绩效管理机制，对弥勒市第二中学（以下简称弥勒二中）2020年度市级财政部门整体支出进行绩效跟踪评价，弥勒二中对其提供评价所需资料的真实性、完整性负责。我们的责任是在执行绩效跟踪基础上出具绩效跟踪评价报告。

在评价过程中，我们查阅了弥勒二中2020年度决算报表及决算分析报告、2020年度各部门的工作总结，对弥勒二中所报送的资料、数据信息进行分析、整理，发现问题并提出建议。具体情况如下：

一、单位基本情况

（一）部门职能职责

弥勒二中主要工作职能是：

实施初高中学历教育，促进基础教育发展。初高中学历教育。

（二）2020年度单位收支情况

1.财政拨款收入情况

弥勒二中2020年度部门财政拨款收入总计33,443,224.84元，其中：基本支出财政拨款收入29,611,499.44元，项目支出财政拨款收入3,831,725.40元。

2.财政拨款支出情况

弥勒二中2020年度部门财政拨款支出总计32,419,797.78 元，其中：基本支出29,527,150.46元，项目支出2,892,647.32元。

3.财政拨款全年执行情况

弥勒二中2020年度资金总额全年执行情况如下：年初预算数21,183,417.00元，预算确定数33,443,224.84元（包含：基本支出财政拨款29,611,499.44元，项目支出财政拨款3,831,725.40元）,全年执行数32,419,797.78元（包含：基本支出29,527,150.46元,项目支出2,892,647.32元），全市财政拨款全年执行率为96.94%。

二、2020年度绩效目标及工作重点

2020年，弥勒二中以新时代中国特色社会主义重要思想为指导，着力于加强党员思想教育，提高党员素质，充分发挥党支部战斗堡垒作用；加强教学常规管理，贯彻落实减负措施；培养学生综合素质，切实社团活动，培养了学生多方面的兴趣；抓师资队伍建设，保证教师综合素质的提高。强化师德师风建设，弘扬当代教师教书育人、为人师表的职业精神。

2020年度年初绩效目标的设定情况，如：招收高中新生数量不少于620人；教师培训数不少于16次；安全工作目标管理考核分值不低于60分；发放寄宿生生活补助资金不少于63.90万元；上缴非税收入不少于122.00万元；学校德育活动开展次数不少于11次等。

具体绩效目标指标详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

三、绩效跟踪评价工作组织实施情况

弥勒二中根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》要求，由财务部门和其他业务科室配合完成资料收集、报送工作。我们在弥勒二中提供资料数据基础上进行跟踪评价。

四、绩效目标完成情况

弥勒二中2020年度按照年初制定的工作计划和年度绩效目标开展部门整体工作，经评价查看弥勒二中各项工作台账资料，弥勒二中2020年度绩效目标部分得到实现，部门履职情况一般。具体表现为部分未实现的绩效目标主要因为受疫情影响未开展该项工作。如，设定年初指标：工会活动开展次数不少于11次，全年执行情况仅完成9次；召开家长会次数不少于4次，全年执行情况仅完成3次,原因是：受到疫情影响，项目无法实施。

具体绩效目标指标详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

五、绩效跟踪评价结论

弥勒二中2020年度部门整体支出绩效跟踪评价最终得分84分，等级为“中”，通过对单位上报资料分析和对各项指标完成情况的分析，综合评价结论如下：

弥勒二中2020年度部门整体支出预算管理目标设定基本合理；各项支出合理有效。但也存在不足，详见“六、存在的问题”。

六、存在的问题

弥勒二中绩效目标编制缺乏系统性和严谨性，绩效目标设定随意性强，不严密;绩效预算数调整率高达40.00%，绩效目标可是实现性低，仅达85.00%。

七、建议

弥勒二中应当树立正确的观念，建立系统的、有效的，全过程的绩效管理体系；科学合理预算编制，提高部门预算质量，进一步完善和健全预算编制机制和制度，完善预算管理考核机制，提高资金使用效益；加强监督，强化预算约束。

（此页无正文）

附件：

1.2020年度部门整体支出绩效跟踪评价评分表

2.弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表

云南永盛会计师事务所

2021年3月4日