中共弥勒市委党校2020年度市级财政部门整体支出绩效跟踪报告

 弥勒市财政局：

我们接受委托，根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》的要求，为全面实施预算绩效管理，提高财政资金使用效益和管理水平，建成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的绩效管理机制，对中共弥勒市委党校2020年度市级财政部门整体支出进行绩效跟踪评价，中共弥勒市委党校对其提供评价所需资料的真实性、完整性负责。我们的责任是在执行绩效跟踪基础上出具绩效跟踪评价报告。

在评价过程中，我们查阅了中共弥勒市委党校2020年度决算报表及决算分析报告、2020年度各部门的工作总结，对中共弥勒市委党校所报送的资料、数据信息进行分析、整理，发现问题并提出建议。具体情况如下：

一、单位基本情况

（一）部门职能职责

中共弥勒市委党校是政府组成部门，中共弥勒市委党校主要工作职能是：

1.培训轮训党员领导干部及后备干部、公务员、少数民族干部、党外干部；

2.承办市委举办的专题研讨班；

3.开办符合政策规定的其他干部教育培训工作；

4.围绕国际国内新情况、新问题开展科学研究，承担市委下达的调研任务，为市委决策提供咨询服务；

5.针对改革开放和社会主义现代化进程中的重大理论和现实问题，开展马克思主义中国化最新成果的理论宣传，开展党的路线、方针、政策的宣传；

6.完成市委交办的其他任务。

（二）2020年度单位收支情况

1.财政拨款收入情况

中共弥勒市委党校2020年财政拨款收入总计311.15万元，皆为基本支出财政拨款收入。

2.财政拨款支出情况

中共弥勒市委党校2020年部门财政拨款支出324.36万元，其中：基本支出311.15万元，项目支出13.21万元。

3.财政拨款全年执行情况

中共弥勒市委党校2020年度部门财政拨款基本支出部分，年初预算数为213.78万元，预算确定数为311.15万元，全年执行情况为324.36万元，全年执行率为104.25%，超支4.25%，超支部分为上年结转13.21万元。

二、2020年度绩效目标及工作重点

（一）对全市党员干部、青年后备干部、大学生村官和农村党支部书记及基层党员干部进行培训。

1.青年干部暨新任副科级领导干部培训班不低于50人；

2.党内会议精神培训班不低于2000人等。

（二）培养造就适应新时期要求和我市经济社会发展需要的领导干部，特别是中青年领导干部。

1.村干部培训不低于35人；

2.完成党员干部培训达到100.00%；

3.党性教育培训班不低于50人等。

（三）加强干部队伍及师资力量建设。积极向市级汇报，增加编制数，及时开展招聘招考教师和培训工作，充实完善干部及师资力量，为干部教育培训提供师资保障。

1.专业能力提升班不低于35人；

2.补充空编1名人员，充实完善党校师资力量；

3.党校教职工满意度不低于95%等。

具体绩效目标指标详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

三、绩效跟踪工作组织实施情况

中共弥勒市委党校根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》要求，由财务部门和其他业务科室配合完成资料收集、报送工作。我们在中共弥勒市委党校提供资料数据基础上进行跟踪评价。

四、绩效目标完成情况

中共弥勒市委党校2020年度按照年初制定的工作计划和年度绩效目标开展部门整体工作，经实地评价查看各项工作台账资料，中共弥勒市委党校2020年度绩效目标基本得到实现，部门履职情况较好，如：青年干部暨新任副科级领导干部培训班参加人数达到100人；党内会议精神培训班参加人数达到7000人；村干部培训参训人数达到165人；完成党员干部培训完成程度为100.00%；党性教育培训班参训人数达到3100人；专业能力提升班参加人数达到68人；已补充空编1名人员，充实完善了党校师资力量；党校教职工满意度达到99.00%等。

但也存在部分未实现的绩效目标，如，（1）设定年初预算指标为：完成配置办公电脑≥2台，2020年度置办办公电脑1台，绩效指标未完成，原因是：经费保障问题；（2）设定年初预算指标为：配置彩色打印机≥1台，2020年度置办彩色打印机0台，绩效指标未完成，原因是：经费保障问题；（3）设定年初预算指标为：配置彩色打印机≤30,000.00元/台，2020年度置办彩色打印机0.00元，绩效指标未完成，原因是：经费保障问题。

具体绩效目标完成情况详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

五、绩效跟踪评价结论

中共弥勒市委党校2020年度部门整体支出绩效跟踪评价最终得分91.2分，等级为“良”；通过对单位进行实地评价、对单位上报资料分析和对各项指标完成情况的分析，综合评价结论如下：

中共弥勒市委党校2020年度部门整体支出预算管理目标设定基本合理、绩效指标明确；各项支出合理有效，资金支付进度与绩效目标实现程度基本吻合；基本完成了本年度工作任务计划目标，部门整体履职情况较好。但也存在不足，详见“六、存在的问题”。

六、存在的问题

（一）存在部分预算指标值设定不合理，预算指标把握不精准，导致部分预算指标无法完成。如，设定年初预算指标为：完成配置办公电脑≥2台，2020年度置办办公电脑1台，绩效指标未完成；设定年初预算指标为：配置彩色打印机≥1台，2020年度置办彩色打印机0台，绩效指标未完成；设定年初预算指标为：配置彩色打印机≤30,000.00元/台，2020年度置办彩色打印机0.00元，绩效指标未完成。

（二）存在预算调整率较大的情况。具体表现为：年初预算数为213.78万元，预算确定数为311.15万元，预算调整数为97.37万元，预算调整率为45.55%。

七、建议

（一）单位在设定年初预算指标时，需多方面考虑，谨慎设定年初预算指标，确保设定指标有目标，执行指标有结果，实施结果有评价，评价结果有运用。

（二）合理控制预算支出情况，做好预算资金与绩效指标的匹配合理性，合理控制绩效指标成本，绩效调整不宜过高，进一步规范预算管理，促进预算管理与经费支出标准的有机结合，预算编制要更加完整细化。

附件：

1.2020年度部门整体支出绩效跟踪评价评分表

2.弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表

云南永盛会计师事务所

2021年2月7日