弥勒市西山民族中学2020年度市级财政部门整体支出绩效跟踪报告

弥勒市财政局：

我们接受委托，根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》的要求，为全面实施预算绩效管理，提高财政资金使用效益和管理水平，建成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的绩效管理机制，对弥勒市西山民族中学2020年度市级财政部门整体支出进行绩效跟踪评价，弥勒市西山民族中学对其提供评价所需资料的真实性、完整性负责。我们的责任是在执行绩效跟踪基础上出具绩效跟踪评价报告。

在评价过程中，我们查阅了弥勒市西山民族中学2020年度决算报表及决算分析报告、2020年度各部门的工作总结，对弥勒市西山民族中学所报送的资料、数据信息进行分析、整理，发现问题并提出建议。具体情况如下：

一、单位基本情况

（一）部门职能职责

贯彻执行党和国家的教育方针、政策和教育法律、法规，开展初中学历教育、培训，实施素质教育，对学生进行德智体美劳等方面全面发展的教育；配合各级人民政府依法动员、组织适龄儿童、少年入学，严格控制学生辍学，依法保证适龄儿童、少年接受初中学段义务教育。实施初中义务教育，促进基础教育发展；初中学历教育。

（二）2020年度单位收支情况

1.财政拨款收入情况

弥勒市西山民族中学2020年财政拨款收入总计3,016.42万元，为基本支出财政拨款收入3,016.42万元。

2.财政拨款支出情况

弥勒市西山民族中学2020年财政拨款支出3,016.42万元，为基本支出财政拨款支出3,016.42万元。

3.财政拨款全年执行情况

弥勒市西山民族中学2020年度部门财政拨款基本支出部分, 年初预算数为2,485.13万元，预算确定数为3,016.42万元，全年执行数为3,016.42万元，全年执行率为100.00%。

二、2020年度工作目标及工作重点

（一）以新时代中国特色社会主义重要思想为指导，着力于加强党员思想教育，提高党员素质，充分发挥党支部战斗堡垒作用。党建活动开展次数不少于10次。

（二）加强教学常规管理，贯彻落实减负措施。培养学生综合素质，切实社团活动，培养了学生多方面的兴趣。

1.德育活动开展次数不少于2次；

2.发放营养改善计划补助资金不低于197.70万元等。

（三）抓师资队伍建设，保证教师综合素质的提高。强化师德师风建设，弘扬当代教师教书育人、为人师表的职业精神。

1.教师培训开展次数不少于3次；

2.教师每学年听评总量不少于20节等。

三、绩效跟踪工作组织实施情况

弥勒市西山民族中学政府根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》要求，由财务部门和其他业务科室配合完成资料收集和报送工作。我们在弥勒市西山民族中学提供资料数据基础上进行跟踪。

四、绩效目标完成情况

弥勒市西山民族中学2020年度按照年初制定的工作计划和年度绩效目标开展部门整体工作，经查看弥勒市西山民族中学各项工作台账资料，弥勒市西山民族中学2020年度绩效目标实现率为98.00%，部门履职情况良好。如：实际开展党建活动10次；德育活动开展2次；实际发放营养改善计划补助资金199.63万元；教师培训开展3次；教师每学年听评总量20节等。

但也存在个别未实现的绩效目标。如，设定年初数量指标为：上缴非税收入3.00万元，2020年度完成上缴非税收入29,694.52元，绩效指标未完成，原因是：政策不准收取2020年度中国移动公司租用综合楼屋面租金。

具体绩效目标完成情况详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

五、绩效跟踪评价结论

弥勒市西山民族中学2020年度部门整体支出绩效跟踪评价最终得分99分，等级为“优”；通过对单位进行综合评价、对单位上报资料分析和对各项指标完成情况的分析，综合评价结论如下：

弥勒市西山民族中学2020年度部门整体支出预算管理目标设定基本合理、绩效指标明确；各项支出合理有效，资金支付进度与绩效目标实现程度基本吻合；基本完成了本年度工作任务计划目标，部门整体履职情况较好。但也存在不足，详见“六、存在的问题”。

六、存在的问题

弥勒市西山民族中学绩效调整率较高，年初预算数为2,485.13万元，预算确定数为3,016.42万元，预算调整数为531.29万元，预算调整率为21.38%。

七、建议

合理控制预算支出情况，做好预算资金与绩效指标的匹配合理性，合理控制绩效指标成本，绩效调整不宜过高，进一步规范预算管理，促进预算管理与经费支出标准的有机结合，预算编制要更加完整细化。

附件：

1.2020年度部门整体支出绩效跟踪评价评分表

2.弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表

云南永盛会计师事务所

2021年2月9日