弥勒市东风中学2020年度市级财政部门整体支出绩效跟踪报告

 弥勒市财政局：

我们接受委托，根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》的要求，为全面实施预算绩效管理，提高财政资金使用效益和管理水平，建成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的绩效管理机制，对弥勒市东风中学2020年度市级财政部门整体支出进行绩效跟踪评价，弥勒市东风中学对其提供评价所需资料的真实性、完整性负责。我们的责任是在执行绩效跟踪基础上出具绩效跟踪评价报告。

在评价过程中，我们查阅了弥勒市东风中学2020年度决算报表及决算分析报告、2020年度各部门的工作总结，对弥勒市东风中学所报送的资料、数据信息进行分析、整理，发现问题并提出建议。具体情况如下：

一、 单位基本情况

（一）部门职能职责

1.实施初中义务教育。

2.促进基础教育发展。

3.初中学历教育。

（二）2020年度单位收支情况

1.财政拨款收入情况

弥勒市东风中学2020年财政拨款收入总计1,219.54万元，为财政拨款收入1,219.54万元。

2.财政拨款支出情况

弥勒市东风中学2020年部门财政拨款支出总计1,219.54万元，为财政拨款支出1,219.54万元。

3.财政拨款全年执行情况

弥勒市东风中学2020年度部门财政拨款基本支出部分, 年初预算数为1,031.08万元，预算确定数为1,219.54万元，全年执行数为1,219.54万元，全年执行率为100.00%。

二、2020年度工作目标及工作重点

（一）以新时代中国特色社会主义重要思想为指导，着力于加强党员思想教育，提高党员素质，充分发挥党支部战斗堡垒作用。党建活动开展次数不少于10次等。

（二）加强教学常规管理，贯彻落实减负措施。培养学生综合素质，切实社团活动，培养了学生多方面的兴趣。

1.发放家庭经济困难学生生活补助金不少于30万元；

2.校园文化活动开展数量不少于10次等。

（三）抓师资队伍建设，保证教师综合素质的提高。强化师德师风建设，弘扬当代教师教书育人、为人师表的职业精神。

1.教师培训率不低于100.00%；

2.教学常规检查次数不少于8次等。

具体绩效目标指标详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

三、绩效跟踪工作组织实施情况

弥勒市东风中学根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》要求，由财务部门和其他业务科室配合完成资料收集、报送及自评工作。我们在弥勒市东风中学提供资料数据基础上进行跟踪。

四、绩效目标完成情况

弥勒市东风中学2020年度按照年初制定的工作计划和年度绩效目标开展部门整体工作，经评价查看弥勒市东风中学各项工作台账资料，弥勒市东风中学2020年度绩效目标基本得到实现，部门履职情况较好。如：实际开展党建活动21次；实际发放家庭经济困难学生生活补助金94.06万元；

校园文化活动实际开展10次；教师培训率100.00%；教学常规检查次数为8次等。

但也存在部分未实现的绩效目标。如，（1）设定年初数量指标为：招收新生数量大于等于300人，2020年度完成招收新生数量为189人，绩效指标未完成，原因是：学校校距离城区较近，大量生源进入城区就读。（2）设定年初数量指标为：学年度教育教学论文在省级以上刊物发表或获奖数量大于等于1篇，2020年度完成学年度教育教学论文在省级以上刊物发表或获奖数量为0篇，绩效指标未完成，原因是：教学工作繁重，无精力投入到此项工作中。

具体绩效目标指标详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

五、绩效跟踪评价结论

弥勒市东风中学2020年度部门整体支出绩效跟踪评价最终得分94.5分，等级为“良”；通过对单位进行综合评价、对单位上报资料分析和对各项指标完成情况的分析，综合评价结论如下：

弥勒市东风中学2020年度部门整体支出预算管理绩效指标明确；各项支出合理有效，资金支付进度与绩效目标实现程度基本吻合；基本完成了本年度工作任务计划目标，部门整体履职情况较好。但也存在不足，详见“六、存在的问题”。

具体绩效目标完成情况详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

六、存在的问题

个别绩效指标未完成且可实现性低。如，设定年初预算指标：学年度教育教学论文在省级以上刊物发表或获奖数量≥1篇，2020年度在省级以上刊物发表或获奖数量为0篇，绩效指标未完成。

七、建议

在设置绩效目标时要经过充分论证和合理测算，设定的绩效指标要具备充分的实施条件（如：政策条件，技术、人力资源、群众支持度、外部环境等条件）且已经确定的目标要制定科学合理的工作计划从而高效完成绩效目标。

附件：

1.2020年度部门整体支出绩效跟踪评价评分表

2.弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表

云南永盛会计师事务所

2021年2月7日