弥勒市退役军人事务局2020年度市级财政部门整体支出绩效跟踪报告

弥勒市财政局：

我们接受委托，根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》的要求，为全面实施预算绩效管理，提高财政资金使用效益和管理水平，建成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的绩效管理机制，对弥勒市退役军人事务局2020年度市级财政部门整体支出进行绩效跟踪评价，弥勒市退役军人事务局对其提供评价所需资料的真实性、完整性负责。我们的责任是在执行绩效跟踪基础上出具绩效跟踪评价报告。

在评价过程中，我们查阅了弥勒市退役军人事务局2020年度决算报表及决算分析报告、2020年度各部门的工作总结，对弥勒市退役军人事务局所报送的资料、数据信息进行分析、整理，发现问题并提出建议。具体情况如下：

一、单位基本情况

（一）部门职能职责

1.负责军队转业干部、复员干部、离退休干部、退役士兵、无军籍退休退职职工、自主就业退役士兵的管理服务，为退役军人开展信息登统记、政策咨询服务和两用人才跟踪协调服务。对全市自主择业军转干部进行管理服务，主要做好退役金发放、社会保险、医疗待遇、就业创业、教育培训、年度确认、数据更新、来信来访等工作。负责烈士纪念建筑物维护、管理；负责陵园档案资料管理；负责前来祭祀和扫墓烈士家属及社会各界人士来访、接待；负责陵园卫生清扫和绿化；负责军人公墓的规划建设和管理维护。

2.承担中转部队以及每年入伍新兵、退伍老兵、部队调防、训练、国防施工、紧急救灾、支前民兵、民工等军用饮食供应和住宿保障任务。

3.贯彻执行国家关于军队离退休干部的法律法规和政策，完善军队离退休干部服务保障和教育管理机制，落实军队离退休干部政治待遇和生活待遇。

（二）2020年度单位收支情况

1.财政拨款收入情况

弥勒市退役军人事务局2020年度部门财政拨款收入总计1,546.91万元，为财政拨款收入1,546.91 万元（包括：基本支出财政拨款收入393.31万元、项目支出财政拨款收入1,153.60万元）。

2.财政拨款支出情况

弥勒市退役军人事务局2020年部门财政拨款总计支出1,396.07万元，为财政拨款支出1,396.07万元（包括：基本支出财政拨款支出393.31万元、项目支出财政拨款支出1,002.76万元）。

3.财政拨款全年执行情况

弥勒市退役军人事务局2020年度资金总额的全年执行率为90.25%，基本支出全年执行率为100.00%，项目支出全年执行率为86.92%。

二、2020年度绩效目标及工作重点

（一）开展春节、八一走访慰问活动及两节座谈会。

（二）全面落实各项优抚政策。

（三）做好重点优抚对象解困帮扶工作。

（四）全力做好接受安置任务。

（五）做好两保接续工作。

（六）做好烈士纪念日开展纪念活动、清明节接待外地烈士家属及本地烈士家属到外地祭扫烈士；烈士陵园及烈士纪念设施管理维护；涉军群体矛盾纠纷排查化解；市双拥争创双拥模范城 ；退役军人服务中心服务体系建设。

2020年，弥勒市退役军人事务局2020年度年初绩效目标的设定情况，如：重点优抚对象发放慰问人数不少于3980人；自主择业干部慰问人数不少于19人；“春节”“八一”期间开展走访慰问覆盖率不低于80.00%；企业军转干部覆盖率不低于100.00%；重点优抚对象丧葬补助人数不少于37人;走访慰问驻弥部队个数不少于6个等。

具体绩效目标指标详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

三、绩效跟踪评价工作组织实施情况

弥勒市退役军人事务局根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》要求，由财务部门和其他业务科室配合完成资料收集、报送工作。我们在弥勒市退役军人事务局提供资料数据基础上进行跟踪评价。

四、绩效目标完成情况

弥勒市退役军人事务局2020年度按照年初制定的工作计划和年度绩效目标开展部门整体工作，经查看各项工作台账资料，弥勒市退役军人事务局2020年度绩效目标基本得到实现，部门履职情况较好。如：实际重点优抚对象发放慰问人数为3980人；实际自主择业干部慰问人数为20人；“春节”“八一”期间开展走访慰问覆盖率为80.00%；企业军转干部覆盖率为100.00%；实际重点优抚对象丧葬补助人数为40人;走访慰问驻弥部队个数为6个等。

但也存在部分未实现的绩效目标。如，（1）企业军转干部生活困难补助项目，设定年初预算指标为:企业军转干部生活困难补助人数大于等于51人，2020年度全年执行情况为41人，绩效指标未完成，原因是：年初预算51人，企业军转人数减少，实际保障人数41人；（2）自主就业退役士兵一次性经济补助及立功受奖项目，设定年初预算指标为：立功受奖人数126人，2020年度全年执行情况为立功受奖72人，绩效指标未完成，原因是:年初预算126人，立功受奖实际发生人数72人。

具体绩效目标指标详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

五、绩效跟踪评价结论

弥勒市退役军人事务局2020年度部门整体支出绩效跟踪评价最终得分93.1分，等级为“良”；通过对单位进行综合评价、对单位上报资料分析和对各项指标完成情况的分析，综合评价结论如下：

弥勒市退役军人事务局2020年度部门整体支出预算管理目标设定基本合理、绩效指标明确；资金支付进度与绩效目标实现程度基本吻合；基本完成了本年度工作任务计划目标，部门整体履职情况较好。但也存在不足，详见“六、存在的问题”。

六、存在的问题

（一）项目支出全年执行率较低，项目预算确定数为1,153.60万元，全年执行情况为1,002.76万元，全年执行率为86.92%。

（二）前期工作经费预算不合理。如：“两保接续”项目预算下达数为261.38万元，2020年度实际支出178.00万元，全年执行率为68.10%。

七、建议

（一）单位设定年初目标时应多方面考量，谨慎设定年初预算目标，合理支配项目资金，资金使用率不宜过低。

（二）提高单位的预算执行率，必须以科学的预算编制为基础，以健全的制度、配套措施为载体，以完善的预算执行监督体系为保障，多个环节相互配合，才能有效地提高预算资金的使用效率，确保事业单位预算执行的有效性和科学性。

附件：

1.2020年度部门整体支出绩效跟踪评价评分表

2.弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表

云南永盛会计师事务所

2021年3月9日