弥勒市司法局2020年度市级财政部门整体支出绩效跟踪报告

弥勒市财政局：

　　我们接受委托，根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》的要求，为全面实施预算绩效管理，提高财政资金使用效益和管理水平，建成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的绩效管理机制，对弥勒市司法局2020年度市级财政部门整体支出进行绩效跟踪评价，弥勒市司法局对其提供评价所需资料的真实性、完整性负责。我们的责任是在执行绩效跟踪基础上出具绩效跟踪评价报告。

　　在评价过程中，我们查阅了弥勒市司法局2020年度决算报表及决算分析报告、2020年度各部门的工作总结，对弥勒市司法局所报送的资料、数据信息进行分析、整理，发现问题并提出建议。具体情况如下：

　　一、单位基本情况

　　（一）部门职能职责

　　弥勒市司法局是市人民政府职能部门，是我市法治宣传、法律服务、法律保障机关，同时也是我市政法机关，承担着我市普法、依法治市、人民调解、刑满释放人员的安置帮教、社区矫正、法律援助以及律师公证管理等工作。按照机构编制要求，内设办公室、政治处、行政执法协调监督科、普法与依法治理科、装备财务保障科、公共法律服务科、人民参与和促进法治科、社区矫正工作科，下辖弥阳、新哨、竹园、朋普、虹溪、巡检司、东山、西一、西二、西三、五山、江边、东风13个直属司法所及弥勒市公证处。

　　（二）2020年度单位收支情况

　　1．财政拨款收入情况

　　弥勒市司法局2020年财政拨款收入总计1,168.98万元，其中：基本支出财政拨款收入1,113.98万元，项目支出财政拨款收入55.00万元。

　　2．财政拨款支出情况

　　弥勒市司法局2020年部门财政拨款支出1,160.75万元，其中：基本支出1,105.75万元，项目支出55.00万元。

　　3．财政拨款全年执行情况

　　弥勒市司法局2020年度资金总额的全年执行率为99.30%，基本支出全年执行率为99.26%，项目支出全年执行率为100.00%。

　　二、2020年度绩效目标及工作重点

　　2020年弥勒市司法局持续推进法治文化阵地建设，有效推动法治文化阵地全域覆盖；加强微电影、微动漫、公益普法广告的制作推广，积极拓展宣传形式，多手段破解多媒体普法难题；加大普法教育读本的编制、采购力度，有效充实重点普法对象学法资源库；加强普法宣传图册、音频、展板的编制力度，进一步发挥法治宣传在服务市委市政府不同时期重点工作中的法治引领作用。

　　2020年度年初绩效目标的设定情况，如：基层人民调解员业务培训不少于13次；普法讲师团工作不少于1次；村居公共法律服务联系点建设不少于149个；重点民营企业“一对一”提供“法治体检”服务不少于30家；开展安置帮教工作帮教率不低于80.00%；普法宣传工作不少于5次等。

　　具体绩效目标指标详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

　　三、绩效跟踪评价工作组织实施情况

　　弥勒市司法局根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》要求，由财务部门和其他业务科室配合完成资料收集、报送工作。我们在弥勒市司法局提供资料数据基础上进行跟踪评价。

　　四、绩效目标完成情况

　　弥勒市司法局2020年度按照年初制定的工作计划和年度绩效目标开展部门整体工作，经查看各项工作台账资料，弥勒市司法局2020年度绩效目标基本得到实现，部门履职情况较好。如：基层人民调解员业务培训不少于13次；普法讲师团工作不少于1次；村居公共法律服务联系点建设不少于149个；重点民营企业“一对一”提供“法治体检”服务不少于30家；开展安置帮教工作帮教率不低于80.00%；普法宣传工作不少于5次等。

　　但也存在部分未实现的绩效目标。如，普法宣传项目设定年初预算指标为：拍摄普法微电影不少于1个，2020年度全年执行情况为0个，绩效指标未完成，原因是:弥勒市司法局与第三方尚未谈妥。

　　具体绩效目标指标详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

　　五、绩效跟踪评价结论

　　弥勒市司法局2020年度部门整体支出绩效跟踪评价最终得分97.2分，等级为“优”；通过对单位进行综合评价、对单位上报资料分析和对各项指标完成情况的分析，综合评价结论如下：

　　弥勒市司法局2020年度部门整体支出预算管理目标设定基本合理、绩效指标明确；各项支出合理有效，资金支付进度与绩效目标实现程度基本吻合；基本完成了本年度工作任务计划目标，部门整体履职情况较好。但也存在不足，详见“六、存在的问题”。

　　六、存在的问题

　　弥勒市司法局存在部门预算资金与年初公示数据不符。年初填报部门整体支出表预算数仅填列了普法宣传的项目经费55.00万元，导致部门整体支出与项目支出年初预算数一致。

　　七、建议

　　在绩效目标执行这一过程中，填报单位应重视预算管理，合理有效的预算管理在执行过程中占据着重要的作用，其中提高基础信和会计信息资料的真实性、完整性和准确性，能大大提高预算管理工作的质量。

　　附件：

　　1.2020年度部门整体支出绩效跟踪评价评分表

　　2.弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表

　　云南永盛会计师事务所

　　2021年3月9日