弥勒市竹园中学2020年度市级财政部门整体支出绩效跟踪报告

 弥勒市财政局：

我们接受委托，根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》的要求，为全面实施预算绩效管理，提高财政资金使用效益和管理水平，建成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的绩效管理机制，对弥勒市竹园中学2020年度市级财政部门整体支出进行绩效跟踪评价，弥勒市竹园中学对其提供评价所需资料的真实性、完整性负责。我们的责任是在执行绩效跟踪基础上出具绩效跟踪评价报告。

在评价过程中，我们查阅了弥勒市竹园中学2020年度决算报表及决算分析报告、2020年度各部门的工作总结，对弥勒市竹园中学所报送的资料、数据信息进行分析、整理，发现问题并提出建议。具体情况如下：

一、单位基本情况

（一）部门职能职责

弥勒市竹园中学是政府组成部门，弥勒市竹园中学主要工作职能是：

实施初中义务教育；促进基础教育发展；初中学历教育。

（二）2020年度单位收支情况

1.财政拨款收入情况

弥勒市竹园中学2020年财政拨款收入总计1,946.16万元，为基本支出财政拨款收入1,946.16万元。

2.财政拨款支出情况

弥勒市竹园中学2020年部门财政拨款支出1,963.39万元，其中：基本支出1,688.45万元，项目支出274.94万元。

3.财政拨款全年执行情况

弥勒市竹园中学2020年度部门财政拨款基本支出部分，年初预算数为1,364.25万元，预算确定数为1,946.16万元，全年执行情况为1,963.39万元，全年执行率为100.89%。

二、年度工作目标及工作重点

（一）加强教学常规管理，贯彻落实减负措施。培养学生综合素质，切实社团活动，培养了学生多方面的兴趣。

1.校园文化活动开展数量不低于134次；

2.发放家庭经济困难学生生活补助金不低于149万元等。

（二）抓师资队伍建设，保证教师综合素质的提高。强化师德师风建设，弘扬当代教师教书育人、为人师表的职业精神。

1.教师培训开展次数不低于25人次；

2.校际间教师交流比例不低于6%等。

具体绩效目标完成情况详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

三、绩效跟踪工作组织实施情况

弥勒市竹园中学根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》要求，由财务部门和其他业务科室配合完成资料收集、报送工作。我们在弥勒市竹园中学提供资料数据基础上进行跟踪评价。

四、绩效目标完成情况

弥勒市竹园中学2020年度按照年初制定的工作计划和年度绩效目标开展部门整体工作，经实地评价查看各项工作台账资料，弥勒市竹园中学2020年度绩效目标基本得到实现，部门履职情况较好，如：校园文化活动开展数量完成率为100.00%；发放家庭经济困难学生生活补助金109.14万元；教师培训开展次数完成程度为100.00%；校际间教师交流比例达到100.00%等。

具体绩效目标完成情况详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

五、绩效跟踪评价结论

弥勒市竹园中学2020年度部门整体支出绩效跟踪评价最终得分97.4分，等级为“优”；通过对单位进行实地评价、对单位上报资料分析和对各项指标完成情况的分析，综合评价结论如下：

弥勒市竹园中学2020年度部门整体支出预算管理目标设定基本合理、绩效指标明确；各项支出合理有效，资金支付进度与绩效目标实现程度基本吻合；基本完成了本年度工作任务计划目标，部门整体履职情况较好。但也存在不足，详见“六、存在的问题”。

六、存在的问题

存在预算调整率较大的情况。具体表现为：年初预算数为1,364.25万元，预算确定数为1,946.16万元，预算调整数为581.91万元，预算调整率为42.65%。

七、建议

合理控制预算支出情况，做好预算资金与绩效指标的匹配合理性，合理控制绩效指标成本，绩效调整不宜过高，进一步规范预算管理，促进预算管理与经费支出标准的有机结合，预算编制要更加完整细化。

（此页无正文）

附件：

1.2020年度部门整体支出绩效跟踪评价评分表

2.弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表

云南永盛会计师事务所

2021年2月7日