弥勒市第一幼儿园2020年度市级财政部门整体支出绩效跟踪报告

弥勒市财政局：

我们接受委托，根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》的要求，为全面实施预算绩效管理，提高财政资金使用效益和管理水平，建成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的绩效管理机制，对弥勒市第一幼儿园2020年度市级财政部门整体支出进行绩效跟踪评价，弥勒市第一幼儿园对其提供评价所需资料的真实性、完整性负责。我们的责任是在执行绩效跟踪基础上出具绩效跟踪评价报告。

在评价过程中，我们查阅了弥勒市第一幼儿园2020年度决算报表及决算分析报告、2020年度各部门的工作总结，对弥勒市第一幼儿园所报送的资料、数据信息进行分析、整理，发现问题并提出建议。具体情况如下：

一、单位基本情况

（一）部门职能职责

弥勒市第一幼儿园是政府组成部门，弥勒市第一幼儿园主要工作职能是：

贯彻国家的教育方针，按照保育与教育相结合的原则，遵循幼儿身心发展特点和规律，实施德、智、体、美等方面全面发展的教育，促进幼儿身心和谐发展。同时面向幼儿家长提供科学育儿指导。

（二）2020年度单位收支情况

1.财政拨款收入情况

弥勒市第一幼儿园2020年财政拨款收入总计735.99万元，皆为基本支出财政拨款收入。

2.财政拨款支出情况

弥勒市第一幼儿园2020年部门财政拨款支出772.04万元，其中：基本支出771.70万元，项目支出0.34万元。

3.财政拨款全年执行情况

弥勒市第一幼儿园2020年度部门财政拨款基本支出部分，年初预算数为465.46万元，预算确定数为735.99万元，全年执行情况为772.04万元，全年执行率为104.90%，超支4.90%，超支部分为本级拨款0.34万元以及全年执行率超支35.08万元。

二、年度工作目标及工作重点

（一）行政管理目标

1.法制教育科开课数量不低于6节；

2.党建活动开展次数不低于50次等。

（二）环境建设目标

1.校园文化活动开展数量不低于20次；

2.安全工作目标管理考核分值不低于60分等。

（三）队伍建设目标

1.学前教育毛入园率不低于100.00%；

2.教职工竞聘上岗制度覆盖率不低于100.00%等。

（四）保教工作目标

教师培训率不低于100.00%等。

（五）卫生保健

食品安全事故发生率不高于0%等。

具体绩效目标指标详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

三、绩效跟踪工作组织实施情况

弥勒市第一幼儿园根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》要求，由财务部门和其他业务科室配合完成资料收集、报送工作。我们在弥勒市第一幼儿园提供资料数据基础上进行跟踪评价。

四、绩效目标完成情况

弥勒市第一幼儿园2020年度按照年初制定的工作计划和年度绩效目标开展部门整体工作，经实地评价查看各项工作台账资料，弥勒市第一幼儿园2020年度绩效目标基本得到实现，部门履职情况较好，如：法制教育科开课数量达到12次；党建活动开展次数达到60次；校园文化活动开展数量达到20次；安全工作目标管理考核分值为100分；学前教育毛入园率达到100.00%；教职工竞聘上岗制度覆盖率达到100.00%；教师培训率达到100.00%；食品安全事故发生率为0%等。

具体绩效目标完成情况详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

五、绩效跟踪评价结论

弥勒市第一幼儿园2020年度部门整体支出绩效跟踪评价最终得分93.5分，等级为“良”；通过对单位进行实地评价、对单位上报资料分析和对各项指标完成情况的分析，综合评价结论如下：

弥勒市第一幼儿园2020年度部门整体支出预算管理目标设定基本合理、绩效指标明确；各项支出合理有效，资金支付进度与绩效目标实现程度基本吻合；基本完成了本年度工作任务计划目标，部门整体履职情况较好。但也存在不足，详见“六、存在的问题”。

六、存在的问题

存在预算调整率较大的情况。具体表现为：年初预算数为465.46万元，预算确定数为735.99万元，预算调整数为270.53万元，预算调整率为58.12%。

七、建议

合理控制预算支出情况，做好预算资金与绩效指标的匹配合理性，合理控制绩效指标成本，绩效调整不宜过高，进一步规范预算管理，促进预算管理与经费支出标准的有机结合，预算编制要更加完整细化。

附件：

1.2020年度部门整体支出绩效跟踪评价评分表

2.弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表

云南永盛会计师事务所

2021年2月7日