弥勒市工商业联合会2020年度市级财政部门整体支出绩效跟踪报告

弥勒市财政局：

我们接受委托，根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》的要求，为全面实施预算绩效管理，提高财政资金使用效益和管理水平，建成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的绩效管理机制，对弥勒市工商业联合会2020年度市级财政部门整体支出进行绩效跟踪评价，弥勒市工商业联合会对其提供评价所需资料的真实性、完整性负责。我们的责任是在执行绩效跟踪基础上出具绩效跟踪评价报告。

在评价过程中，我们查阅了弥勒市工商业联合会2020年度决算报表及决算分析报告、2020年度各部门的工作总结，对弥勒市工商业联合会所报送的资料、数据信息进行分析、整理，发现问题并提出建议。具体情况如下：

一、单位基本情况

（一）部门职能职责

弥勒市工商业联合会是政府组成部门，弥勒市工商业联合会主要工作职能是：

1.参与国家大政方针及政治、经济、社会生活中的重要问题的政治协商,发挥民主监督的作用,参政议政；

2.引导会员积极参加国家经济建设,推动社会主义市场经济体制逐步完善,促进社会全面发展；

3.做工商界代表人士政治安排的推荐工作；

4.发扬自我教育的优良传统,宣传、贯彻党和国家的方针政策,加强和改进思想政治工作，提倡爱国、敬业、守法，提高会员素质培养积极分子队伍；

5.代表并维护会员的合法权益,反映会员的意见、要求和建议；

6.引导会员弘扬中华民族传统美德,先富帮后富,走共同富裕的道路，热心社会公益事业；

7.为会员提供信息和科技、管理、法律、会计、审计、融资、咨询等服务；

8.开展工商专业培训,帮助会员改进经营管理,完善财会管理、照章纳税,提高生产技术和产品质量；

9.组织会员举办和参加各种对内对外展销会、交易会,组织会员出国、出境考察访问,帮助会员开拓国内、国际市场；

10.增进与香港、澳门、台湾地区和世界各国工商社团及工商经济界人士的联系和友谊,促进经济、技术和贸易合作的发展,协助引进资金、技术、人才；

11.为会员提供有关证明,协调关系,调解经济纠纷；

12.办好会办企业、事业；

13.承办政府和有关部门委托事项。

（二）2020年度单位收支情况

1.财政拨款收入情况

弥勒市工商业联合会2020年财政拨款收入总计1,133,654.04元，为基本支出财政拨款收入1,133,654.04元。

2.财政拨款支出情况

弥勒市工商业联合会2020年部门财政拨款支出1,133,654.04元，其中：基本支出1,113,654.04元，项目支出20,000.00元。

3.财政拨款全年执行情况

弥勒市工商业联合会2020年度部门财政拨款基本支出部分，年初预算数为934,086.77元，预算确定数为1,133,654.04元，全年执行情况为1,133,654.04元，全年执行率为100.00%。

二、年度工作目标及工作重点

（一）深入学习贯彻党的十九大精神。开展党建会议不低于24次等。

（二）继续抓实非公经济代表人士理想信念教育实践活动。组织非公人士培训不低于50人次等。

（三）进一步拓宽非公有制经济人士有序政治参与的渠道，紧扣热点难点，进一步深入调查研究。组织民营企业评议政府职能部门工作不低于80户等。

（四）进一步做好各项惠企政策落实，支持民营经济发展。“贷免扶补”还款率不低于99%等。

（五）进一步优化营商环境，着力构建“亲”“清”新型政商关系。开展民营企业法制体检不低于20次等。

（六）积极开展“万企帮万村”，履行社会责任。“万企帮万村”帮扶项目不低于49个等。

具体绩效目标指标详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

三、绩效跟踪工作组织实施情况

弥勒市工商业联合会根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》要求，由财务部门和其他业务科室配合完成资料收集、报送工作。我们在弥勒市工商业联合会提供资料数据基础上进行跟踪评价。

四、绩效目标完成情况

弥勒市工商业联合会2020年度按照年初制定的工作计划和年度绩效目标开展部门整体工作，经实地评价查看各项工作台账资料，弥勒市工商业联合会2020年度绩效目标基本得到实现，部门履职情况较好，如：开展党建会议达到24次；组织非公人士培训136人次；“贷免扶补”还款率达到99%；万企帮万村”帮扶项目达到83个等。

但也存在部分未实现的绩效目标，如，（1）设定年初预算指标为：组织民营企业评议政府职能部门工作≥80户，2020年度完成57户，绩效指标未完成，原因是：根据州工商联2020年度工作安排,弥勒市工商联应组织民营企业任务数仅为57家；（2）设定年初预算指标为：开展民营企业法制体检≥20次，2020年度完成0次，绩效指标未完成，原因是：本项工作由我单位协助司法局开展。

具体绩效目标指标详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

五、绩效跟踪评价结论

弥勒市工商业联合会2020年度部门整体支出绩效跟踪评价最终得分92.7分，等级为“良”；通过对单位进行实地评价、对单位上报资料分析和对各项指标完成情况的分析，综合评价结论如下：

弥勒市工商业联合会2020年度部门整体支出预算管理目标设定基本合理、绩效指标明确；各项支出合理有效，资金支付进度与绩效目标实现程度基本吻合；基本完成了本年度工作任务计划目标，部门整体履职情况较好。但也存在不足，详见“六、存在的问题”。

六、存在的问题

（一）存在预算调整数较大的情况。具体表现为：年初预算数为934,086.77元，预算确定数为1,133,654.04元，预算调整数为199,567.27元，预算调整率为21.36%。

（二）存在部分指标设置不合理，预算指标把握不准确，导致预算指标部分未能完成。如，设定年初预算指标为：组织民营企业评议政府职能部门工作≥80户，2020年度完成57户，绩效指标未完成；设定年初预算指标为：开展民营企业法制体检≥20次，2020年度完成0次，绩效指标未完成。

（三）存在预算指标与资金支付进度不匹配的问题，绩效目标实现程度与部门预算资金支付比例之间差异为16.67%。

七、建议

（一）合理控制预算支出情况，做好预算资金与绩效指标的匹配合理性，合理控制绩效指标成本，绩效调整不宜过高，进一步规范预算管理，促进预算管理与经费支出标准的有机结合，预算编制要更加完整细化。

（二）单位在设定年初预算指标时，需多方面考虑，谨慎设定年初预算指标，确保设定指标有目标，执行指标有结果，实施结果有评价，评价结果有运用。

（三）合理设定指标，绩效目标实现程度与部门预算资金支付比例差异应严格把控在10%以内。

（此页无正文）

附件：

1.2020年度部门整体支出绩效跟踪评价评分表

2.弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表

云南永盛会计师事务所

2021年2月7日