弥勒市供销合作社联合社2020年度市级财政部门整体支出绩效跟踪报告

弥勒市财政局：

　　我们接受委托，根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》的要求，为全面实施预算绩效管理，提高财政资金使用效益和管理水平，建成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的绩效管理机制，对弥勒市供销合作社联合社2020年度市级财政部门整体支出进行绩效跟踪评价，弥勒市供销合作社联合社对其提供评价所需资料的真实性、完整性负责。我们的责任是在执行绩效跟踪基础上出具绩效跟踪评价报告。

　　在评价过程中，我们查阅了弥勒市供销合作社联合社2020年度决算报表及决算分析报告、2020年度各部门的工作总结，对弥勒市供销合作社联合社所报送的资料、数据信息进行分析、整理，发现问题并提出建议。具体情况如下：

　　一、单位基本情况

　　（一）部门职能职责

　　弥勒市供销合作社联合社是政府组成部门，弥勒市供销合作社联合社主要工作职能是：

　　贯彻落实各级党委和政府有关农村经济工作的路线、方针和政策。引导、组织和管理全县农村合作经济组织和全县农村流通工作，为农村生产和流通提供政策咨询，商品信息等综合服务，促进全县农村经济的发展。拟订全县农村合作经济和供销合作社发展规划，指导全县农村合作经济组织和供销合作社的改革与发展工作。发展多种专业合作社，健全农产品服务体系、农业生产资料经营服务体系，参与农业生产资料市场管理，承担农村信息服务和综合服务工作，推进农业产业化经营。按照管理规范化、科学化、制度化、现代化的要求，督促检查所属企业和指导基层社做好企业内部管理，提高经济效益的各项工作。管理运营本级社有资产，对直属单位行使出资人的职能。承办弥勒县人民政府交办的其他事项。

　　（二）2020年度单位收支情况

　　1.财政拨款收入情况

　　弥勒市供销合作社联合社2020年财政拨款收入总计3,366,423.39元，为基本支出财政拨款收入3,366,423.39元。

　　2.财政拨款支出情况

　　弥勒市供销合作社联合社2020年部门财政拨款支出3,366,423.39元，其中：基本支出3,318,673.39元，项目支出47,750.00元。

　　3.财政拨款全年执行情况

　　弥勒市供销合作社联合社2020年度部门财政拨款基本支出部分，年初预算数为2,704,680.00元，预算确定数为3,366,423.39元，全年执行情况为3,366,423.39元，全年执行率为100.00%。

　　二、年度工作目标及工作重点

　　（一）继续深化供销综合改革，全力以赴把各项规定、措施、任务落到实处，努力使供销社社有企业得到发展壮大，实现利润总额增长，并在“五个好”建设上取得实实在在的成效。

　　1.商品购进总额不低于238,000.00万元；

　　2.商品销售总额不低于239,000.00万元；

　　3.农业生产资料销售额不低于60,000.00万元等。

　　（二）在“改造自我，服务农民”中有实质性的突破，全面推进“乡村流通工程”建设，积极构建农村现代流通服务体系，进一步完善企业内部经营机制，做大做强供销特色业务，加大对供销系统社有资产的管理力度，争取市委市政府支持，最大限度挖掘社有资产的潜在价值，盘活闲置资产，确保社有资产保值增值。

　　1.提升农村日用消费品网络终端不低于9个；

　　2.改造提升综合服务社不低于2个等。

　　（三）进一步完善财务管理制度，抓好增收节支工作；做好供销社党风廉政建设、信访、安全、精准扶贫及业务常项工作。

　　1.综合业务、人才等专题培训开展2次；

　　2.各类安全检查次数不低于120次等。

　　具体绩效目标指标详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

　　三、绩效跟踪工作组织实施情况

　　弥勒市供销合作社联合社根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》要求，由财务部门和其他业务科室配合完成资料收集、报送工作。我们在弥勒市供销合作社联合社提供资料数据基础上进行跟踪评价。

　　四、绩效目标完成情况

　　弥勒市供销合作社联合社2020年度按照年初制定的工作计划和年度绩效目标开展部门整体工作，经实地评价查看各项工作台账资料，弥勒市供销合作社联合社2020年度绩效目标基本得到实现，部门履职情况较好，如：商品购进总额达到243,534.05万元；商品销售总额达到249,927.22万元；农业生产资料销售额达到62,867.64万元；农村日用消费品网络终端达到10个；改造提升综合服务社达到2个；综合业务、人才等专题培训开展2次；各类安全检查次数达到121次等。

　　具体绩效目标完成情况详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

　　五、绩效跟踪评价结论

　　弥勒市供销合作社联合社2020年度部门整体支出绩效跟踪评价最终得分97.5分，等级为“优”；通过对单位进行实地评价、对单位上报资料分析和对各项指标完成情况的分析，综合评价结论如下：

　　弥勒市供销合作社联合社2020年度部门整体支出预算管理目标设定基本合理、绩效指标明确；各项支出合理有效，资金支付进度与绩效目标实现程度基本吻合；基本完成了本年度工作任务计划目标，部门整体履职情况较好。但也存在不足，详见“六、存在的问题”。

　　六、存在的问题

　　（一）存在预算调整数较大的情况。具体表现为：年初2,704,680.00元，预算确定数3,366,423.39元，预算调整数为661,743.39元，预算调整率为24.47%。

　　（二）提交资料不全面，决算报表提供不完善。

　　七、建议

　　（一）控制预算资金的使用，控制指标成本，预算调整数不宜过多，进一步规范预算管理，促进预算管理与经费支出标准的有机结合。

　　（二）及时提供支撑材料，提供资料要确保资料真实完整性，提供不全面应及时补充。

　　附件：

　　1.2020年度部门整体支出绩效跟踪评价评分表

　　2.弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表

　　云南永盛会计师事务所

　　2021年2月7日