弥勒市民族职业高级中学2020年度市级财政部门整体支出绩效跟踪报告

弥勒市财政局：

我们接受委托，根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》的要求，为全面实施预算绩效管理，提高财政资金使用效益和管理水平，建成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的绩效管理机制，对弥勒市民族职业高级中学2020年度市级财政部门整体支出进行绩效跟踪评价，弥勒市民族职业高级中学对其提供评价所需资料的真实性、完整性负责。我们的责任是在执行绩效跟踪基础上出具绩效跟踪评价报告。

在评价过程中，我们查阅了弥勒市民族职业高级中学2020年度决算报表及决算分析报告、2020年度各部门的工作总结，对弥勒市民族职业高级中学所报送的资料、数据信息进行分析、整理，发现问题并提出建议。具体情况如下：

一、单位基本情况

（一）部门职能职责

弥勒市民族职业高级中学是政府组成部门，弥勒市民族职业高级中学主要工作职能是：

民职中是市教育局下属的公益型事业单位，是弥勒市唯一的公办职业高级中学。现只保留在职工的工资发放，职工分流到相关学校任教。

（二）2020年度单位收支情况

1.财政拨款收入情况

弥勒市民族职业高级中学2020年财政拨款收入总计3,934,189.48元，为基本支出财政拨款收入3,934,189.48元。

2.财政拨款支出情况

弥勒市民族职业高级中学2020年部门财政拨款支出3,934,189.48元，为基本支出3,934,189.48元。

3.财政拨款全年执行情况

弥勒市民族职业高级中学2020年度部门财政拨款基本支出部分，年初预算数为3,298,983.32元，预算确定数为3,934,189.48元，全年执行情况为3,934,189.48元，全年执行率为100.00%。

二、年度工作目标及工作重点

（一）完成在职职工的工资发放

1.各项补助资金收益对象覆盖率不低于100.00%；

2.各项补助资金发放时效做到学年度及时发放等。

（二）完成在职人员的五险二金的缴纳，让职工安心教学任。促进经济发展保障职工安心幸福等。

（三）整改落实各项保障机制，确保教育工作稳定发展。促进职业教育事业可持续发展等。

具体绩效目标指标详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

三、绩效跟踪工作组织实施情况

弥勒市民族职业高级中学根据《弥勒市财政局关于对全市预算单位2020年度部门整体支出绩效目标进行跟踪评价的通知》要求，由财务部门和其他业务科室配合完成资料收集、报送工作。我们在弥勒市民族职业高级中学提供资料数据基础上进行跟踪评价。

四、绩效目标完成情况

弥勒市民族职业高级中学2020年度按照年初制定的工作计划和年度绩效目标开展部门整体工作，经实地评价查看各项工作台账资料，弥勒市民族职业高级中学2020年度绩效目标基本得到实现，部门履职情况较好，如：各项补助资金收益对象覆盖率达到100.00%；各项补助资金发放时效已做到学年度及时发放；促进经济发展保障职工安心幸福；促进职业教育事业可持续发展等。

具体绩效目标完成情况详见附件2：弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表。

五、绩效跟踪评价结论

弥勒市民族职业高级中学2020年度部门整体支出绩效跟踪评价最终得分98.8分，等级为“优”；通过对单位进行实地评价、对单位上报资料分析和对各项指标完成情况的分析，综合评价结论如下：

弥勒市民族职业高级中学2020年度部门整体支出预算管理目标设定基本合理、绩效指标明确；各项支出合理有效，资金支付进度与绩效目标实现程度基本吻合；基本完成了本年度工作任务计划目标。部门整体履职情况较好。但也存在不足，详见“六、存在的问题”。

六、存在的问题

存在预算调整数较大的情况。具体表现为：年初预算数为3,298,983.32元，预算确定数为3,934,189.48元，预算调整数为635,206.16元，预算调整率19.25%。

七、建议

合理控制预算支出情况，做好预算资金与绩效指标的匹配合理性，合理控制绩效指标成本，绩效调整不宜过高，进一步规范预算管理，促进预算管理与经费支出标准的有机结合，预算编制要更加完整细化。

（此页无正文）

附件：

1.2020年度部门整体支出绩效跟踪评价评分表

2.弥勒市市本级部门整体支出绩效目标执行监控表

云南永盛会计师事务所

2021年2月7日