弥勒市卫生健康局2020年基本公共卫生服务项目财政支出绩效评价报告

　　目  录

　　摘要 1

　　报告正文 4

　　一、基本情况 4

　　（一）项目概况 4

　　（二）项目绩效目标 6

　　二、绩效评价工作开展情况 7

　　（一）绩效评价的目的 8

　　（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价依据 8

　　（三）绩效评价工作过程 10

　　三、综合评价情况及评价结论 11

　　四、绩效评价指标分析 11

　　（一）项目决策 11

　　（二）项目过程 12

　　（三）产出情况 13

　　（四）效益情况 15

　　五、存在问题和建议 16

　　摘  要

　　一、项目情况

　　卫健局根据《红河州财政局 红河州卫生和计划生育委员会关于转发云南省基本公共卫生服务项目补助资金管理与核算办法的通知》（红财社发〔2018〕20号）、《关于印发弥勒市2020年基本公共卫生服务项目实施方案的通知》（〔2020〕25号）等文件的规定，进行基本公共卫生服务项目实施。2020年该项目的实施情况如下：项目总预算收入1,959,000.00元，实际到位1,959,000.00元，实际支出1,959,000.00元，结余0.00元。

　　二、综合评价情况及评价结论

　　卫健局在2020年基本公共卫生服务项目中立项根据相关文件规定设立，依据充分，立项程序规范，设定绩效目标合理、合规，预算测算依据充分，根据预算指标完成工作，该项目的实施有效提升居民的健康意识和水平，对进一步提高医疗机构、学校、公共场所等的卫生水平，维护群众身体健康有可持续影响，群众满意度高。但是，实施中预算指标设置不合理，资金审批无完整的审批程序，未遵循政策和管理规定，项目支出手续不完备。

　　经评价考评打分，项目评价综合得分94.2分，评价等级为：优。其中：项目决策评价得分9.5分（满分10分）；项目过程得分27.5分（满分30分）；项目产出得分40分（满分40分），项目效益得分17.2分（满分20分）。

　　三、存在的问题

　　（一）预算绩效管理问题

　　卫健局年初编制项目预算申报表时，预算绩效指标设置不合理。

　　（二）采购程序不完善

　　竹园中心卫生院2020年1月16号凭证支付公卫健康档案印刷费47,874.60元，无合同，无采购程序文件。

　　（三）原始附件问题

　　竹园中心卫生院2020年4月30日46号凭证，2020年4月30日47号凭证，附件混乱及出现不相关附件，无法核实真实性。

　　（四）内控问题

　　1、部分卫生院基本公共卫生服务项目资金收入未按中央资金、市级资金分别单独核算，导致难以区分各专项资金的核算范围。

　　2、部分卫生院支付相关费用，无费用报销单，审批形式不规范。如：竹园中心卫生院2020年1月16号凭证，虹溪卫生院2020年9月35号凭证等。

　　3、竹园中心卫生院2020年1月16号凭证支付公卫健康档案印刷费47,874.6元，其中送货单有2018年及2019年的，存在跨期报账。

　　4、竹园中心卫生院2020年4月30日46号凭证支付公务劳务费93,993.90元，无领导审批签字单。

　　四、针对问题处理建议

　　（1）、预算绩效管理方面建议：卫健局核算部门建立健全绩效管理办法，按照预算和绩效管理一体化要求，结合自身业务特点，优化预算管理流程，完善内控制度，明确单位内部绩效目标设置、监控、评价和审核的责任分工，加强财务与业务工作紧密衔接。

　　（2）、采购方面建议：完善采购管理制度，对于部分采购无相关询价材料的情况，需按照政府采购程序执行相应采购程序，将相关询价程序纸质文件作为附件纳入记账凭证中。

　　（3）、原始附件方面建议:卫健局对乡镇基层医疗机构实施监管监督，要求各基层医疗机构完善相关财务管理制度，明确各类经济业务原始附件要求，加强会计凭证审核。

　　（4）、内控制度反面：建议卫健局建立健全单位管理制度，加强对已建立单位管理制度的执行。从政府采购管理、收支管理、预算管理、合同管理、建设项目管理、资产管理六个方面定期或不定期对内部制度执行和相关国家法规执行情况进行监督检查，对发现的薄弱环节、未执行或执行不到位的情况，及时采取措施，加以纠正和完善，确保已完善的制度执行到位。

　　（5）、针对发现的问题建议卫健局对基层医疗机构实施监督，及时整改。

　　弥勒市卫生健康局2020年基本公共卫生服务项目财政支出绩效评价报告（正文）

　　弥勒市财政局：

　　根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》及《弥勒市人民政府办公室关于印发弥勒市预算绩效管理实施办法的通知》（弥政办发〔2016〕151号）等文件要求，昆明鸿润会计师事务所有限公司受弥勒市财政局（以下简称“财政局”）委托，对弥勒市卫生健康局（以下简称“卫健局”）2020年基本公共卫生服务项目资金投入使用情况和项目实施效果开展绩效重点评价，评价结果如下：

　　一、基本情况

　　（一）项目概况

　　1、项目情况

　　为认真贯彻落实《云南省卫生健康委员会 云南省财政厅关于做好2020年基本公共卫生服务项目工作的通知》（云卫基层发〔2020〕8号）、《红河州卫生健康委员会 红河州财政局关于转发云南省卫生健康委员会 云南省财政厅关于做好2020年基本公共卫生服务项目工作的通知》（红卫发〔2020〕115号）文件精神，扎实推进全州2020年基本公共卫生服务项目工作深入开展，确保完成年度各项目标任务。

　　卫健局根据《红河州财政局 红河州卫生和计划生育委员会关于转发云南省基本公共卫生服务项目补助资金管理与核算办法的通知》（红财社发〔2018〕20号）、《关于印发弥勒市2020年基本公共卫生服务项目实施方案的通知》（〔2020〕25号）、等文件的规定，进行基本公共卫生服务项目实施，主要内容为：

　　（1）妇幼保健服务：1.城乡居民健康档案管理服务；2.0-6岁儿童健康管理服务；3.孕产妇健康管理服务；4.农村妇女“两癌”检查项目；5.基本避孕服务项目；6.贫困地区新生儿疾病筛查项目；7.增补叶酸预防神经管缺陷项目；8.国家免费孕前优生健康检查项目；9.地中海贫血防控项目。

　　（2）疾病预防控制：1.预防接种服务；2.老年人健康管理与医养结合服务管理；3.高血压和2型糖尿病等慢性病患者健康管理；4.严重精神障碍患者健康管理服务；5.传染病及突发公共卫生事件报告和处理服务；6.结核病患者健康管理服务；7.碘缺乏病防治（地方病防治）；8.重大疾病与健康危害因素监测项目；9.人禽流感、SARS防控项目工作；10.鼠疫防疫项目管理工作11.国家卫生应急队伍运维保障管理工作；12.人口死亡信息登记报告。

　　（3）健康教育：1.健康教育服务；2.健康素养促进。

　　（4）卫生计生监督协管服务：1.为辖区内居民提供服务2.国家随机监督抽查项目。

　　（5）中医药健康管理服务：1.为辖区内65岁及以上常住居民提供1次中医药健康管理服务；2.为辖区内0-36个月常住儿童提供中医药健康管理服务。

　　（6）人口监测。

　　（7）职业病防治。

　　2.实施情况

　　截至2020年12月31日，基本公共卫生服务项目经费共支出1,959,000.00元。明细如下：卫健局支出2,938.00元；弥勒市弥阳卫生院支出830,000.00元,弥勒市竹园中心卫生院支出500,000.00元，弥勒市虹溪中心卫生院支出456,950.00元，弥勒市疾病预防控制中心支出169,112.00元。

　　3.资金投入

　　2020年基本公共卫生服务项目经费总预算1,959,000.00元，实际到位1,959,000.00元，实际支出1,959,000.00元，结余0.00元。

　　（二）项目绩效目标

　　1.基本公共卫生服务项目总体目标是对全市居民健康问题采取干预措施，减少主要健康危险因素，有效预防和控制疾病的发生。加强突发公共卫生事件应急机制建设，提高应急处置能力。通过向城乡居民免费提供基本公共卫生服务，使城乡之间公共卫生服务差距明显缩小，城乡居民逐步获得均等化的基本公共卫生服务。

　　2.项目主要年度目标包括以下方面：（1）65岁以上老年人健康管理率达到67%以上；（2）0-6岁儿童健康管理率达到85%以上；（3）适龄人群国家免疫规划疫苗接种率达到90%以上；（4）居民电子健康档案建档率达到80%以上;（5）孕产妇系统管理率达到85%以上;（6）儿童中医药健康管理率达到45%以上;（7）老年人中医药健康管理率达到45%以上；（8）麻风病规定随访到位率达到100%；（9）免费孕前优生健康检查目标人群覆盖率达到80%以上；（10）农村妇女增补叶酸服用率达到90%以上；（11）遗传代谢病性疾病筛查率达到93%以上；（12）听力筛查率达到96%以上；（13）鼠疫、SARS和人禽流感疫情监测任务完成率达到100%；（14）高血压患者规范管理率达到60%以上；（15）2型糖尿病患者规范管理率达到60%以上；（16）严重精神障碍患者规范化管理率达到75%以上；（17）肺结核病患者管理率达到90%以上；（18）传染病和突发应急事件报告率达到100%；（19）及时有效规范处置人间鼠疫达到100%；（20）及时发现报告或有效处置人禽流感、SARS等突发急性传染病达到100%；（21）麻风病可疑线索报告率达到90%以上；（22）乡镇开展业务指导评价覆盖率达到100%；（23）鼠疫、人禽流感等突发急性传染病疫情报告率达到100%；（24）突发公共卫生事件报告率达到100%；（25）鼠疫、人禽流感等突发急性传染病疫情处置及时率达到100%。

　　二、绩效评价工作开展情况

　　（一）绩效评价目的

　　1、通过对项目立项情况、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况进行评价，有助于了解资金使用是否达到预期目标、资金管理和使用是否规范、有效，进而检验资金支出效率和效果，便于及时总结经验、分析存在的问题和原因，改进管理措施，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益。

　　2、通过评价，掌握卫健局“2020年基本公共卫生服务项目”财政支出的执行情况，提高专项资金使用效率。

　　（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价依据

　　1、绩效评价的原则

　　根据《项目支出绩效评价管理办法》(财预〔2020〕10号)文件的要求。本次评价指标体系制定遵循相关性原则、重要性原则、可比性原则、经济性原则和系统性原则。

　　2、绩效评价指标体系

　　本项目绩效评价，设立四级评价指标体系，具体构成如下：

　　一级指标由决策（占10%）、过程（占30%）、产出（占40%）、效益（占20%）4项，二级指标10项，三级指标16项，四级指标28项，满分100分。

　　3、评价方法

　　主要采用《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）所确定的绩效评价方法。在实施过程中，根据项目财政支出的具体情况，主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法和公众评判法等，了解本项目在资金使用管理、项目实施管理、项目产出以及产生的社会效益等情况，评价本项目绩效得分。

　　4、评价依据

　　（1）《中华人民共和国预算法》；

　　（2）《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）；

　　（3）《红河州人民政府办公室关于印发红河州州级财政支出绩效评价办法（试行）的通知》(红政办发〔2007〕233号文件)；

　　（4）红河州财政局、红河州监察局印发的《关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（红财绩〔2012〕5号）；

　　（5）《红河州人民政府办公室关于印发红河州州级预算绩效管理实施办法的通知》（红政办发〔2015〕171号文件）；

　　（6） 云南省财政厅关于印发《云南省省级财政支出预算绩效评价操作规程（试行）的通知》（云财评审〔2017〕39号）；

　　（7）《红河州财政局关于印发〈红河州预算绩效管理工作考核办法〉的通知》（红财预〔2017〕10号）；

　　（8）《弥勒市财政局关于印发〈弥勒市部门（单位）预算绩效管理工作考核办法（试行）〉的通知》（弥财发〔2017〕68号）；

　　（9）被评价单位按照绩效评价工作要求提供的相关文件资料；

　　（10）绩效评价小组工作人员通过现场查看、询问、核实所获取资料；

　　（三）绩效评价工作过程

　　1、前期工作

　　（1）成立绩效评价小组，确定绩效评价小组人员，对绩效评价项目进行前期调查，查阅与本项目有关绩效评价法律、法规、政策资料，走访项目实施单位，收集项目评价相关基础资料，了解项目实施单位项目管理办法，归纳总结项目特点。

　　（2）根据前期调查结果，经绩效评价小组讨论后初步拟定绩效评价方案。

　　2、组织实施

　　（1）组织召开绩效评价组会议，全面对项目绩效进行分析评价，制定绩效评价指标体系，明确绩效评价标准和评分标准，对绩效评价小组人员分工。

　　（2）进驻项目实施单位，依据绩效评价方案实施绩效评价程序，现场对项目单位提供资料进行分析、核对，并对项目受益人群进行实地走访、勘查、问询。

　　（3）基本公共卫生服务项目经费统一由卫健局向各下级单位拨付，评价过程中，抽取卫健局；弥勒市弥阳卫生院；弥勒市竹园中心卫生院，弥勒市虹溪中心卫生院进行延伸检查。

　　（4）分析评价

　　撰写绩效评价报告初稿，在与项目实施单位、财政部门就绩效评价报告交换意见，就交换意见修改后，形成正式绩效评价报告。

　　三、综合评价情况及评价结论

　　卫健局在2020年基本公共卫生服务项目中立项根据相关文件规定设立，依据充分，立项程序规范，设定绩效目标合理、合规，预算测算依据充分，根据预算指标完成工作，该项目的实施有效提升居民的健康意识和水平，对进一步提高医疗机构、学校、公共场所等的卫生水平，维护群众身体健康有可持续影响，群众满意度高。但是，实施中预算指标设置不合理，资金审批无完整的审批程序，未遵循政策和管理规定，项目支出手续不完备。

　　经评价考评打分，项目评价综合得分94.2分，评价等级为：优。其中：项目决策评价得分9.5分（满分10分）；项目过程得分27.5分（满分30分）；项目产出得分40分（满分40分），项目效益得分17.2分（满分20分）。

　　四、绩效评价指标分析

　　（一）项目决策

　　1、项目立项

　　项目立项根据《红河州财政局 红河州卫生和计划生育委员会关于转发云南省基本公共卫生服务项目补助资金管理与核算办法的通知》（红财社发〔2018〕20号）、《关于印发弥勒市2020年基本公共卫生服务项目实施方案的通知》等文件规定设立，依据充分，立项程序规范。

　　（此项指标2分，评价得分2分。）

　　2、绩效目标

　　卫健局2020年基本公共卫生服务项目进行了绩效目标的设定，并且设定的绩效目标依据充分，合理合规，符合正常业绩水平。

　　（此项指标3分，评价得分3分。）

　　3、绩效指标

　　卫健局设定绩效目标及具体绩效指标，绩效指标设定清晰、细化、可衡量，但绩效指标设置不合理，（扣0.5分）。

　　（此项指标2分，评价得分1.5分。）

　　4、资金投入

　　（1）预算编制

　　卫健局对2020年基本公共卫生服务项目进行预算时，预算额度测算依据充分，预算项目投资额与工作量匹配。

　　（此项指标2分，评价得分2分。）

　　（2）资金分配

　　卫健局对2020年基本公共卫生服务项目进行预算时，预算资金分配依据充分。

　　（此项指标1分，评价得分1分。）

　　（二）项目过程

　　1、资金管理

　　（1）资金到位率

　　卫健局2020年基本公共卫生服务项目预算资金1,959,000.00元，实际到位1,959,000.00元，资金到位率100%。

　　（此项指标4分，评价得分4分。）

　　（2）预算执行率

　　卫健局2020年基本公共卫生服务项目预算资金1,959,000.00元，实际到位1,959,000.00元，实际支出1,959,000.00元,结余0.00元，预算执行率100%。

　　（此项指标3分，评价得分3分。）

　　（3）资金使用

　　卫健局按管理规定使用资金，并且符合实施计划的资金用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，但是资金使用拨付无完整审批手续，（扣1分）。

　　（此项指标8分，评价得分7分。）

　　2、组织实施

　　（1）管理制度

　　卫健局有制定财务管理和项目管理制度，制度健全、合法、合规、完整，绩效评价工作积极配合。

　　（此项指标10分，评价得分10分。）

　　（2）制度执行

　　卫健局项目申请材料完全并及时归档，支出手续不完备，未按照单位制定的财务管理及项目管理制度规定执行。（扣1.5分）

　　（此项指标5分，评价得分3.5分。）

　　（三）产出情况

　　截至2020年12月31日，卫健局基本公共卫生服务项目设定了绩效目标及绩效指标，实际完成率、质量达标率、完成及时性，按绩效指标全年执行情况分析评判。

　　1、实际完成情况

　　根据绩效指标的设定，绩效跟踪，绩效自评，明确实际产出数量，基本公共卫生服务项目绩效目标完成情况如下：（1）65岁以上老年人健康管理率达到72.86%；（2）0-6岁儿童健康管理率达到93.59%；（3）适龄人群国家免疫规划疫苗接种率达到90%；（4）居民电子健康档案建档率达到90.21%;（5）孕产妇系统管理率达到96.51%；（6）儿童中医药健康管理率达到81.16%以上；（7）老年人中医药健康管理率达到72.61%（8）麻风病规定随访到位率达到100%；（9）免费孕前优生健康检查目标人群覆盖率达到107.82%；（10）农村妇女增补叶酸服用率达到115.11%；（11）遗传代谢病性疾病筛查率达到98.93%；（12）听力筛查率达到98.56%；（13）鼠疫、SARS和人禽流感疫情监测任务完成率达到100%；（14）高血压患者规范管理率达到90.08%；（15）2型糖尿病患者规范管理率达到86.99%；（16）严重精神障碍患者规范化管理率达到93.09%；（17）肺结核病患者管理率达到100%；（18）传染病和突发应急事件报告率达到100%；（19）及时有效规范处置人间鼠疫达到100%；（20）及时发现报告或有效处置人禽流感、SARS等突发急性传染病达到100%；（21）麻风病可疑线索报告率达到102%；（22）乡镇开展业务指导评价覆盖率达到100%；（23）鼠疫、人禽流感等突发急性传染病疫情报告率达到100%；（24）突发公共卫生事件报告率达到100%；（25）鼠疫、人禽流感等突发急性传染病疫情处置及时率达到100%；

　　（此项指标14分，评价得分14分。）

　　2、质量达标情况

　　卫健局2020年基本公共卫生服务项目实际工作完成质量达标产出数100%。

　　（此项指标14分，评价得分14分。）

　　3、完成及时性

　　卫健局2020年基本公共卫生服务项目截至2020年12月31日按预算指标完成。

　　（此项指标12分，评价得分12分）。

　　（四）效益情况

　　1、社会效益

　　基本公共卫生服务项目通过强化健康管理，加强健康教育宣传，实施传染病防控等手段，有效提升居民的健康意识和水平。

　　根据向受益群众发放的问卷调查结果显示，83%的受益群众认为该项目的实施，提高了居民健康水平、健康保健意识，产生了较好的社会效益。该项指标满分6分，根据调查反馈比例83%计算，该指标得分4.98分。

　　2、可持续影响

　　基本公共卫生服务项目作为当前深化医药卫生体制改革的一项重要制度安排和新医改革五项工作重点之一，实施国家基本公共卫生服务项目是促进基本公共卫生服务逐步均等化的重要内容，也是对进一步提高医疗机构、学校、公共场所等的卫生水平，维护群众身体健康有可持续影响。

　　根据向受益群众发放的问卷调查结果显示，83%的受益群众认为该项目的实施，对进一步提高医疗机构、学校、公共场所等的卫生水平，维护群众身体健康有可持续影响。该项指标满分6分，根据调查反馈比例83%计算，该指标得分5分。

　　3、群众满意度

　　评价组对基本公共卫生服务项目进行问卷调查，目的在于对专项资金实施政策及使用效果进行了解，评价小组于 2021 年3月对弥勒市虹溪镇、弥勒市弥阳镇、弥勒市竹园镇分别发放问卷15份，20份，15份，实际有效回收50份，有效回收率100%。

　　根据调查问卷统计结果显示，相关受访调查对象对弥勒市卫生健康局基本公共卫生服务项目实施情况满意度水平90%。

　　该项指标满分8分，根据调查反馈比例90%计算，该指标得分7.22分。

　　（项目效益部分绩效总分20分，实际得分17.2分）

　　五、存在的问题

　　（一）预算绩效管理问题

　　卫健局年初编制项目预算申报表时，预算绩效指标设置不合理。

　　（二）采购程序不完善

　　竹园中心卫生院2020年1月16号凭证支付公卫健康档案印刷费47,874.60元，无合同，无采购程序文件。

　　（三）原始附件问题

　　竹园中心卫生院2020年4月30日46号凭证，2020年4月30日47号凭证，附件混乱及出现不相关附件，无法核实真实性。

　　（四）内控问题

　　1、部分卫生院基本公共卫生服务项目资金收入未按中央资金、市级资金分别单独核算，导致难以区分各专项资金的核算范围。

　　2、部分卫生院支付相关费用，无费用报销单，审批形式不规范。如：竹园中心卫生院2020年1月16号凭证，虹溪卫生院2020年9月35号凭证等。

　　3、竹园中心卫生院2020年1月16号凭证支付公卫健康档案印刷费47,874.6元，其中送货单有2018年及2019年的，存在跨期报账。

　　4、竹园中心卫生院2020年4月30日46号凭证支付公务劳务费93,993.90元，无领导审批签字单。

　　六、针对问题处理建议

　　（一）预算绩效管理方面建议：卫健局核算部门建立健全绩效管理办法，按照预算和绩效管理一体化要求，结合自身业务特点，优化预算管理流程，完善内控制度，明确单位内部绩效目标设置、监控、评价和审核的责任分工，加强财务与业务工作紧密衔接。

　　（二）采购方面建议：完善采购管理制度，对于部分采购无相关询价材料的情况，需按照政府采购程序执行相应采购程序，将相关询价程序纸质文件作为附件纳入记账凭证中。

　　（三）原始附件方面建议:卫健局对乡镇基层医疗机构实施监管监督，要求各基层医疗机构完善相关财务管理制度，明确各类经济业务原始附件要求，加强会计凭证审核。

　　（四）内控制度反面：建议卫健局建立健全单位管理制度，加强对已建立单位管理制度的执行。从政府采购管理、收支管理、预算管理、合同管理、建设项目管理、资产管理六个方面定期或不定期对内部制度执行和相关国家法规执行情况进行监督检查，对发现的薄弱环节、未执行或执行不到位的情况，及时采取措施，加以纠正和完善，确保已完善的制度执行到位。

　　（五）针对发现的问题建议卫健局对基层医疗机构实施监督，及时整改。