弥勒市市级财政支出项目绩效评价报告—弥勒市水务局2018年河长制专项经费

　　目 录 

　　一、财政支出项目绩效评价报告 

　　二、基本情况表 

　　三、弥勒市水务局2018年河长制专项经费绩效评价报告 

　　四、弥勒市水务局2018年河长制专项经费绩效评价指标体系评分表 

　　财政支出项目绩效评价报告 

　　评价类型：实施过程评价□           完成结果评价R 

　　项目名称：  2018年河长制专项经费   

　　项目单位法人代码：115325260152030892 

　　支出科目编码：5001020102   

　　项目单位：弥勒市水务局 

　　组织方式：主管部门□        财政部门R 

　　评价机构：中介机构R         专家组□       评价组□ 

　　云南永盛会计师事务所 

　　基本情况表 

　　弥勒市水务局2018年河长制专项经费绩效评价报告

　　为加强财政支出管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，受弥勒市财政局的委托，云南永盛会计师事务所本着客观、公平、公正的原则，于2019年6月对弥勒市水务局2018年河长制专项经费进行绩效评价。在弥勒市水务局报送绩效报告和相关资料的基础上，结合现场对项目管理、财务管理等资料检查，形成绩效评价报告，现将有关情况报告如下： 

　　一、项目基本情况 

　　（一）项目概况 

　　2018年是全面推行河长制的提升年、攻坚年。弥勒市水务局坚决贯彻落实各级党、政的决策部署，将河长制工作做为重点工作之一。2018年成立清河行动工作领导小组，全面开展“清河行动”，对管辖范围内的河湖库渠进行摸排调查，梳理出问题清单，逐一进行整改落实。同时开展多渠道、多形式的河湖保护教育宣传工作，提高公众对河长制工作的知晓度和参与度。该项目年初预算资金100.00万元。 

　　（二）项目绩效目标 

　　通过绩效评价前期调研及相关资料显示，该项目的绩效目标是全面推进河湖库渠的管理保护，有效改善河湖水系生态。 

　　二、项目单位绩效报告情况 

　　根据《弥勒市财政局关于做好2019年度绩效管理工作的通知》要求，弥勒市水务局按照弥勒市市级财政预算安排，组织人员收集整 

　　理2018年河长制专项经费的相关文件、资金台账等资料，提交了“2018年弥勒市河（湖）长制工作情况”。 

　　三、绩效评价工作情况 

　　（一）绩效评价的目的 

　　了解弥勒市水务局2018年河长制专项经费的资金使用情况和取得的效果，总结项目资金管理经验，进一步加强和规范项目资金管理，完善项目资金管理办法，为指导预算编制和申报绩效目标、优化财政支出结构提供决策参考和依据。 

　　（二）绩效评价依据 

　　1.《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》(财预〔2011〕285号)； 

　　2.《云南省财政厅关于进一步规范财政支出绩效评价工作管理的通知》(云财绩〔2013〕46号)； 

　　3.《红河州人民政府办公室关于印发红河州州级财政支出绩效评价办法（试行）的通知》(红政办发〔2007〕233号文件)； 

　　4.红河州财政局、红河州监察局印发的《关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（红财绩〔2012〕5号）； 

　　5.《红河州人民政府办公室关于印发红河州州级预算绩效管理实施办法的通知》（红政办发〔2015〕171号文件）； 

　　6.云南省财政厅关于印发《云南省省级财政支出预算绩效评价操作规程（试行）的通知》（云财评审〔2017〕39号）； 

　　7.《红河州财政局关于印发〈红河州预算绩效管理工作考核办法〉的通知》（红财预〔2017〕10号）； 

　　8.《弥勒市财政局关于印发〈弥勒市部门（单位）预算绩效管理工作考核办法（试行）〉的通知》（弥财发〔2017〕68号）； 

　　9.《弥勒市财政局关于做好2019年度绩效管理工作的通知》； 

　　10.其他相关资料：项目文件、资金文件。 

　　（三）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法 

　　1.绩效评价原则 

　　按《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（财预〔2011〕285号）的规定，绩效评价遵循以下基本原则： 

　　（1）科学规范原则。绩效评价注重财政支出的效率性和有效性，严格执行规定的程序。 

　　（2）公正公开原则。绩效评价应当客观、公正。标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。 

　　（3）分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据评价对象的特点分类组织实施。 

　　（4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。 

　　2.评价指标体系 

　　（1）指标体系设置 

　　根据项目特点，绩效评价指标体系设置为“投入、过程、产出、效果”4个一级指标，并按照15%、35%、30%、20%的权重进行评分。具体评分标准根据评价指标体系各项指标对应的考核内容和范围进行确定。 

　　“投入”指标由“项目立项、资金落实”2个二级指标构成，同时将2个二级指标细化为6个三级指标，11个评分项，包含3个定量评分项和8个定性评分项。主要考核项目立项规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、资金预算合理性、资金到位率、到位及时性。 

　　“过程”指标由“业务管理、财务管理”2个二级指标构成，同时将2个二级指标分解为12个三级指标和27个评分项，27个评分项均为定性评分项。主要考核管理机构健全性、制度执行有效性、河长体系建立、河长制宣传、加强“清四乱”问题、加强河长迅河（湖库渠）、河长制工作新增断面水质检测、河长监督机制、档案管理规范性、管理制度健全性、资金使用合规性、会计核算规范性。 

　　“产出”指标由“项目产出”1个二级指标构成，同时将1个二级指标分解为3个三级指标，3个评分项，3个评分项均为定量评分项。主要综合考核项目实际完成率、资金使用率、完成及时率等情况。 

　　“效果”指标由“社会效益”1个二级指标、“社会满意度”1个三级指标，1个评分项为定性指标。主要综合考核社会公众满意度情况。 

　　（2）评价标准 

　　主要采取定性与定量相结合的评分标准，共设置42个评分项，其中6个定量标准、36个定性标准。定性标准采用两段评分法和分段评分法，定量标准主要针对项目资金到位情况、资金使用情况等按百分比计算得分，具体评价标准详见弥勒市水务局2018年河长制专项经费绩效评价指标体系。 

　　本次绩效评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各级指标进行打分。根据最终得分情况将评价结果分为四个等级：优（得分≥95分）、良（85分≤得分＜95分）、中（60≤得分＜85分）、差（得分＜60分）。 

　　3.评价方法 

　　本次针对弥勒市水务局2018年河长制专项经费绩效评价，采取项目承担单位与中介机构共同评价的办法。为确保本次绩效评价工作的真实可靠，采用审阅资料、现场调研、实地评价、数据分析、问卷调查法等方法进行评价进行。 

　　（1）审阅资料 

　　收集与项目预算、管理、绩效相关的评价资料，形成绩效评价的基础资料，并对基础资料的真实性、可靠性进行审阅。查阅项目立项申报文件、项目管理情况、资金管理情况，对需要现场调查的问题做好记录。具体为：①对实施单位上报的自评报告进行认真审阅，核实项目单位自评工作是否按要求完成，评价完成的效果和质量，收集绩效评价的基础数据；②对项目实施单位填报的资金使用情况表、项目完成情况表进行审阅，对资金使用通过实地调查、原始凭证查阅等进行核实；③收集项目绩效的相关资料并结合问卷调查、座谈访谈结果对项目绩效进行客观评价。 

　　（2）现场调研 

　　通过调研，进一步了解项目基本情况、项目组织管理情况、项目资金管理情况、项目实施及绩效目标申报和实现情况，结合项目特点制定评价指标体系。 

　　（3）实地评价 

　　绩效评价工作组根据分工，采用资料收集与数据填报、实地调研、问卷调查等方式，组织开展实地评价。在绩效评价实施过程中，根据评价对象的具体情况，收集评价数据、资料；同时发放调查问卷调查项目的综合满意度及其他与评价相关的信息。 

　　（4）问卷调查法 

　　通过现场调查与交谈、发放调查问卷等方式，了解项目实施情况，发现项目管理、实施过程中存在的问题，寻求完善相关政策和项目实施的建议，着重对项目产出和效果情况进行调查了解，为项目实施效果提供定性与定量评价的基础。 

　　（5）数据分析 

　　依据项目设立时的预算申报文件、预算批复下达文件，对照项目实际完成内容，评价项目实施内容与批复预算的完成情况；依据相关政策文件，评价项目是否按照项目管理办法等文件执行；依据项目资金计划文件和凭证，评价项目资金下拨、到位及使用情况；将项目绩效目标与实施结果对比分析，判断项目目标的实现情况；将项目预期效益与实施效果数据进行对比分析，结合开展的问卷调查，评价项目预期效果和效益实现程度。 

　　（四）绩效评价工作过程 

　　为使绩效评价工作顺利开展，由弥勒市财政局预算科牵头，云南永盛会计事务所成立绩效评价工作小组，负责绩效评价的组织管理和实施工作。 

　　前期准备：评价工作组收集整理项目相关资料，研究设计项目评价指标体系及工作方案。 

　　组织实施：一是弥勒市水务局组织填报资金使用情况表，提供与该项目相关的文件及资金台账。二是评价工作组开展现场绩效评价工作。 

　　综合评价：整理、分析弥勒市水务局报送的绩效评价工作资料，结合现场检查情况进行综合评价，形成评价结论，撰写评价报告。 

　　四、绩效评价指标分析情况 

　　（一）投入情况分析 

　　投入情况指标满分为15分，实际得分10分，占该项满分分值的66.67%。具体分析如下： 

　　1.项目政策依据充分，立项程序规范，绩效目标细化分解和量化。 

　　弥勒市水务局2018年河长制专项经费按照《弥勒市全面贯彻落实湖长制工作方案》；《红河州河长清河行动工作方案》（红河长组发﹝2018﹞3 号）进行项目申报、评审、立项、发文，申报程序符合要求。绩效目标全面反映预算资金的预期产出与效果，具体目标清晰、可衡量。 

　　2.资金保障责任明确，资金及时足额到位，但资金预算偏差大。 

　　依据弥财基指[2017]18号，弥勒市水务局2018年河长制专项经费资金1,000,000.00元由弥勒市市级财政保障，该项目资金已足额到位，资金到位率及及时率均为100.00%；该项目预算资金数为1,000,000.00元，实际经费支出402,527.97元，资金预算准确率为248.43%。 

　　（二）过程情况分析 

　　过程情况指标满分为35分，实际得分35分，占该项满分分值的100%。具体分析如下： 

　　1.项目管理方面。弥勒市水务局2018年河长制专项经费管理机构健全，成立河长制办公室，项目实施主体明确；制度执行有效、档案管理规范有序。 

　　2.财务管理方面。弥勒市水务局按照《行政单位会计制度》规范财务管理。资金按照项目性质实行专账核算。 

　　3.组织实施情况分析 

　　2018年是全面推行河长制的提升年、攻坚年。2018年6月底建立起三级湖长体系，制定下发《弥勒市全面贯彻落实湖长制工作方案》，全市共落实18位市级河（湖）长，85位乡镇级河（湖）长，146位村社级河（湖）长，配套工作经费1,150,000.00元（市级配套经费1,000,000.00元，国家补助经费150,000.00元），249位市、乡镇、村社河（湖）长全部使用河（湖）长制手机APP开展巡河、护河、治河，2018年市级河（湖）长开展巡河117次，乡镇级河（湖）长巡河1105次，村级河（湖）长巡河3796次，使用河（湖）长制手机APP上报问题74个，办结46个。 

　　（三）产出情况分析 

　　产出情况指标满分为30分，实际得分18分，占该项满分分值的60%。 

　　1.依据弥勒市水务局提供的资料分析，2018年河长制专项经费计划产出数为1,000,000.00元，实际产出数为402,527.97元，实际完成率为40.25%。 

　　2.弥勒市水务局2018年河长制专项经费，实际到位资金的使用数为402,527.97元，实际到位资金数为1,000,000.00元，资金使用率为40.25%。 

　　3.弥勒市水务局2018年河长制专项经费截至2018年12月31日，未拨付金额为597,472.03元。 

　　（四）效果情况分析  

　　效果情况指标满分为20分，实际得分20分，占该项满分分值的100%。具体分析如下： 

　　通过现场满意度调查，项目实施满意度为93.80%。具体表现为69.33%的被调查者对河长制、河湖管理范围、河湖健康评估和河湖执法监管制度非常了解，认为实行河长制后水资源保护明显加强、侵占河道的现象有很大改观、河水污染防治方面明显加强和河流的环境与以前相比是更整洁优美、水清岸绿，实行河长制对河流的保护、修复、永续利用是有很大的作用；30.33%的被调查者对河长制、河湖管理范围、河湖健康评估和河湖执法监管制度有所了解，认为实行河长制后水资源保护有所加强、侵占河道的现象有所改观、河水污染防治方面有所加强和河流的环境与以前相比是相对整洁优美、水清岸绿，实行河长制对河流的保护、修复、永续利用是有点作用；0.33%的被调查者认为实行河长制后侵占河道的现象改观不是很大。 

　　五、综合评价情况及评价结论 

　　弥勒市水务局在项目立项、资金落实、业务管理、财务管理、项目产出等方面都严格按照相关的规定及目标进行，做到了管理规范，程序到位。对照绩效评价指标体系，弥勒市水务局2018年河长制专项经费绩效评价综合得分83分，评价结果为“中”。 

　　六、绩效评价结果应用安排建议 

　　（一）以后年度预算应用安排建议 

　　建议继续实施该项目，要求预算单位准确上报预算资金，保障河长制发挥其最大作用的同时确保资金发挥绩效，避免资金滞留。 

　　（二）评价结果公开 

　　评价结果向社会公开。 

　　七、主要经验及做法、存在问题和建议 

　　（一）主要经验及做法 

　　强化河长制队伍建设、完善规章制度，市级、乡镇级河（湖）长要对应各自负责的重点河湖，特别是污染较为严重的河湖，要亲任保护治理工作指挥长，做到亲自布置、高位推动、解决难题。严格执行巡河制度，致力推动工作“有名”转向“有实”，从“有巡”转向“有治”，督促有关部门各司其职，强化协调配合，既要发现问题，又要解决问题，确保河湖有人管、管得住、管得好，统筹推进水生态环境得到整体改善。 

　　（二）存在问题 

　　1.资金预算不准确。弥勒市水务局2018年河长制专项经费资金预算数为1,000,000.00元，实际经费支出为402,527.97元，资金预算准确率为248.43%。 

　　2.责任压实不够，河（湖）长和部门履职还需加强。 

　　3.水污染综合治理长期性、复杂性仍然十分突出，保护治理任务繁重。 

　　4.基层河（湖）长制工作专项工作经费配套制度不完善。 

　　（三）相关建议 

　　1.市级财政加大投入，严格管理，确保预算，为河长制工作做好保障。 

　　2.加强预算管理，提高预算准确率。 

　　3.加强项目实施的过程管理，确保项目按时按质完成。 

　　4.进一步完善河（湖）长制工作经费配套制度，积极配套基础工作专项经费，制定河道保洁方案、细化保洁员管理制度和考核办法，不断完善河道日常保洁制度，加大河流敏感地区巡河频率，建立长效机制。