弥勒市2018年城镇棚户区改造吉山北路片区异地安置房建设项目竣工决算审计结果公告

弥勒市审计局审计结果公告

　　2024年第2号（总第249号）

　　弥勒市2018年城镇棚户区改造吉山北路片区异地安置房建设项目竣工决算审计结果公告

　　（2024年3月4日公告）

　　根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，经市委审计委员会批准，弥勒市审计局派出审计组，自2023年1月13日至12月27日，对弥勒市城投建设工程有限公司承建的弥勒市2018年城镇棚户区改造吉山北路片区异地安置房建设项目的竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下。

　　一、基本情况

　　本项目用地使用性质为居住用地，规划建设总用地面积为29504.36㎡（44.26亩），该项目由8栋高层住宅和2栋多层裙房（商网）组成，总建筑面积 94017.81 ㎡。其中：地上建筑面积73691.90㎡（商业面积5014.46 ㎡，住宅面积68241.58 ㎡，社区服务用房180.62 ㎡，物业用房219.74 ㎡，公共卫生间 35.50㎡）；地下建筑面积20325.91 ㎡（夹层面积1504.92㎡，机动车停车位面积17285.40 ㎡，非机动车停车位面积1535.59 ㎡）。总户数458户，机动车位总数508个，非机动车位总数1016个，配套建设室外附属设施工程。建筑密度25%，绿地率30%，容积率2.50，建筑高度80米。

　　审计结果表明，本项目在实施过程中基本执行了项目法人制、招投标制、监理制等相关制度，建设单位制定了相应的安全生产管理办法、建设项目管理办法等各项内部控制制度，对项目的质量管理较严格，项目质量较好，但也存在施工单位多计工程价款、账务处理不规范，建设程序执行不严格等问题。

　　二、审计发现的主要问题

　　（一）项目多计工程价款5723546.04元；

　　（二）本项目与集团公司内地产公司债权债务核算不规范，涉及98832002.44元；

　　（三）项目先开工后办理施工许可证的问题；

　　（四）项目施工图设计未经审查擅自施工。

　　三、审计处理情况及建议

　　针对审计发现的问题，弥勒市审计局已依法出具审计报告和审计决定，并提出：

　　（一）建设单位在项目实施过程中应强化建设项目的管理，完善内部控制制度，重视工程实施过程中主要材料询价、定价工作，实现对建设项目结算的严格管控，避免建设资金的损失浪费。

　　（二）建设单位应该严格按照会计法的规定进行账务处理，真实反映公司内部不同工程项目之间的资金和债权债务情况，保证会计账务与实物及款项的实有数额相符。

　　（三）建设单位应严格按照国家关于基本建设程序的相关要求，强化各个阶段的报批流程，及时办理相关核准审批手续。

　　（四）建设单位应加强对工程造价、监理等服务机构的管理，才能对工程项目的建设起到更好的管理服务作用的审计建议。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　针对本次审计发现的问题和提出的审计建议，弥勒市城投建设工程有限公司认真整改并积极采纳建议，根据弥勒市城投建设工程有限公司提供的整改资料显示，截至2024年2月20日，弥勒市城投建设工程有限公司已完成整改。