弥勒市审计局审计结果公告 2024年第5号（总第252号） 弥勒市市场监督管理局2022年至2023年预算执行及其他财政财务收支情况 审计结果公告 （2024年8月20日公告）

　　
弥勒市审计局审计结果公告

 弥勒市市场监督管理局2022年至2023年预算执行及其他财政财务收支情况 审计结果公告

 （2024年8月20日公告）

　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，弥勒市审计局派出审计组，自2024年4月12日至2024年5月20日，对弥勒市市场监督管理局（以下简称“市市场监管局”）2022年至2023年预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

　　一、基本情况

　　（一）组织机构情况。

　　市市场监管局是市人民政府工作部门，加挂弥勒市人民政府食品安全委员会办公室牌子。承担全市市场综合监督管理，市场主体统一登记注册许可，市场监管综合执法，产品质量、特种设备、食品、药品、化妆品安全监督管理及知识产权管理等职能。属财政全额拨款行政单位。机关内设8个科室，15个市场监管所（派出机构）。下设行政执法大队和3个事业单位。2023年末，人员编制117人，其中：行政93人，事业13人，工勤11人；实有111人，其中：行政86人，事业14人，工勤11人；退休90人，协管员50人，遗属人员9人。车改后市监管局车辆编制16辆，实有车辆15辆。

　　（二）预算编制和执行情况。

　　2022年至2023年市市场监管局预算数合计4761.85万元，其中：一般公共预算财政拨款收入年初批复预算数4200.73万元，调整追加预算数551.12万元。其他收入全年预算数10万元。

　　决算报表反映：市市场监管局2022年年初结转结余0.07万元，2022年至2023年部门总收入4772.15万元，其中：一般公共预算财政拨款收入4751.86万元，其他收入20.29万元；总支出4772.22万元，其中：基本支出4490.24万元，项目支出281.98万元，年末结转和结余为0万元。

　　（三）“三公”经费、会议费及培训费支出情况。

　　2022年“三公”经费支出15.57万元，比上年下降3.41%；2023年“三公”经费支出21万元，比上年增长34.87%；2022年会议费支出0.93万元，比上年增长18.66%；2023年会议费支出0.80万元，比上年下降13.98%；2022年培训费支出0.65万元，比上年下降57.08%，主要是受疫情影响培训减少；2023年培训费支出10.36万元，比上年增长1,493.85%，主要是处置突发事件导致支出增加。

　　（四）项目管理情况。

　　市市场监管局根据上级下达的项目任务，或根据工作实际，报经市委、市政府同意，进入本级部门预算项目库，安排财政资金，按实施方案及项目资金管理相关规定组织实施。

　　（五）国有资产管理情况。

　　2022年年初市市场监管局固定资产1741.66万元，2023年年末固定资产总额1709.46万元；2022年年初无形资产0.76万元，2023年年末无形资产0.76万元。经审计，资产购置能按照政府采购规定执行，采购程序、手续齐备；资产核销手续符合相关规定。

　　（六）以前年度审计发现问题整改情况。

　　2019年弥勒市审计局对市市场监管局2018年预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计，审计报告反映存在的问题市市场监管局已完成整改。

　　（七）非税收入管理情况。

　　2022年非税收入合计337.03万元（含上年结转3.03万元），本年缴入本级国库333.8万元，年末余额3.23万元；2023年非税收入合计268.93万元（含年初结转数3.23万元），本年缴入本级国库268.92万元。年末余额0.01万元，已于2024年1月缴入本级国库。

　　（八）往来款项清理情况。

　　2022年年末市市场监管局“其他应付款”余额1594.17万元，“其他应收款”余额1572.39万元；2023年年末“其他应付款”余额1591.98万元，“其他应收款”余额1572.39万元。审计期间已做清理。

　　（九）内部控制制度建设及执行情况。

　　市市场监管局制定《财务管理办法》《公务出差及差旅费报销管理办法》《公务车辆管理办法》《内部控制制度》等，各项制度可操作性强，并得到较好执行。

　　（十）重大政策落实情况。

　　2022年至2023年，市市场监管局认真贯彻党中央和上级决策部署，加强市场秩序整治，助企纾困、支持市场主体发展、持续优化营商环境，维护公平竞争“大环境”。

　　（十一）促进优化营商环境各项政策措施落实情况。

　　市市场监管局深化“放管服”改革，实现企业开办、注销“一日办结”“零成本”，深化“政银”合作，开启“三千计划”“惠懂你”“积业快贷”等行动，畅通“12315”“12345”等举报投诉渠道，全力落实“接诉即办”快速处置机制，成功创建“诚信经营·放心消费”示范单位158家。

　　（十二）党费管理使用情况。

　　市市场监管局机关及直属单位党委严格按照《中共中央组织部关于中国共产党党费收缴、使用和管理的规定》和上级党组织要求执行，审计未发现截留、挪用等问题。

　　二、审计评价意见

　　审计结果表明，市市场监管局2022年至2023年部门预算编制及其预算执行符合我国《预算法》的规定；单位提供的会计资料记录真实地反映了单位的财政财务收支情况，基本符合国家财经法规的规定；内部控制制度基本健全。但本次审计也发现，单位存在结余资金未缴国库、违规报销差旅费、个人所得税手续费未纳入单位收入管理等情况，市场监管局需进一步改进和完善。

　　二、审计发现的主要问题

　　（一）结余资金未缴国库，金额19938元。

　　（二）违规报销差旅费1399元。

　　（三）违规公务接待4次，涉及金额1628元。

　　（四）个人所得税手续费3118.06元未纳入单位收入管理。

　　（五）收回个人缴纳伙食费未冲减原列支出3200元。

　　三、审计处理情况及建议

　　针对审计发现的问题，对结余资金19938元未缴国库和违规报销差旅费1399元问题，要求市市场监管局及时上缴财政；对违规公务接待问题要求今后杜绝此类问题发生；对个人所得税手续费3118.06元未纳入单位收入管理和收回个人缴纳伙食费未冲减原列支出3200元，要求市能源局做账务调整。对市市场监管局提出严格按照国家财务会计制度规定，认真做好单位往来款项和其他收入的会计核算工作；严格按照弥勒市党政机关公务差旅费和公务接待管理相关规定，切实做好单位差旅费报销和公务接待工作及重视单位内部审计工作，切实加强内部监督等审计建议。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　针对本次审计发现的问题和提出的审计建议，市市场监管局认真整改并积极采纳建议，根据市市场监管局提供的整改资料，截至2024年8月8日，市市场监管局已完成上述五个问题的审计整改。