弥勒市审计局关于弥勒市人民政府扶贫开发办公室2019年部门预算及财政财务收支审计结果公告

弥勒市审计局审计结果公告

2020年第6号总第216号

弥勒市审计局关于弥勒市人民政府扶贫开发办公室2019年部门预算及财政财务收支情况审计结果公告

（二〇二〇年七月二十一日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，市审计局自2020年4月至5月，对弥勒市人民政府扶贫开发办公室2019年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

　　一、基本情况

弥勒市人民政府扶贫开发办公室是市人民政府下辖主管宣传贯彻党的路线方针政策和中央、国务院，省、州、市党委政府关于扶贫开发和脱贫攻坚的重大决策部署和法律法规，结合实际拟订全市扶贫开发和脱贫攻坚相关政策、措施等，并负责组织实施和监督检查的职能部门。2019年，市扶贫办内设综合科、项目科和督查考评科3个科室；车辆编制数1辆，实有数1辆；人员编制数10人，实有人数12人。

　　审计结果表明，弥勒市人民政府扶贫开发办公室2019年度部门预算编制、调整、执行及其他财政财务收支核算基本符合《预算法》《会计法》及相关会计准则和会计制度的规定，单位内控制度较为健全有效。

　　二、审计发现的主要问题

（一）部分记账凭证未附原始凭证附件、部分记账凭证原始凭证附件不全；

（二）风险金账户发生的经济业务未进行会计核算，导致银行存款账实不符11 164 818.33元；

（三）虚列扶贫风险金支出2 200 000元。

 三、其他需要关注的问题

（一）至2019年末，市扶贫办支出报销审批均为市扶贫办主要负责人；

（二）收到上级来访、调研等伙食费未及时冲减当年的支出。

　　四、审计处理情况及建议

　　针对审计发现的问题，市审计局已依法出具审计报告。

审计建议：加强对财务人员的业务培训，提高业务水平，严格执行《会计法》和相关法规制度，对单位业务应及时、准确、全面进行会计核算处理，确保会计信息真实、有效、完整。

　　五、整改情况

本次审计发现的问题及其他需要关注的问题，弥勒市人民政府扶贫开发办公室在规定期限内已整改完毕，同时采纳了审计建议。                                                              

                                                                               弥勒市审计局

                                                                               2020年7月20日