弥勒大道南段拓宽改造工程（投融资项目）——道路工程、污水管网工程、绿化工程建设项目竣工决算审计结果

2021年第2号总第225号

弥勒大道南段拓宽改造工程（投融资项目）——道路工程、污水管网工程、绿化工程建设项目

竣工决算审计结果

（二〇二一年四月二十八日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定，弥勒市审计局派出审计组，对弥勒大道南段拓宽改造工程（投融资项目）——道路工程、污水管网工程、绿化工程建设项目竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下。

一、被审计项目基本情况

（一）项目概况。

本项目实施地点北起弥勒市污水处理厂、南止石锁高速公路入城连接线。主要施工内容为：道路工程（含道路、桥梁、交通、照明工程）、污水管网工程、绿化工程。

（二）立项批复情况。

根据《关于弥勒大道南段拓宽改造工程立项请示》（弥建发〔2015〕20号）、《关于弥勒大道南段拓宽改造工程立项批复》（弥发改复〔2015〕11号），弥勒市发展改革局批复立项建设，含道路工程、污水管网工程、绿化工程，道路全长1 890.959米，批复总投资24 133.605万元。资金来源为自筹解决。

二、审计评价意见

本项目基本按设计要求完成了道路、污水管网、绿化工程等建设内容。经相关部门检查验收质量为合格，项目的完工，夯实了弥勒城区市政基础设施，进一步改善了弥勒南片区的交通状况和环境，提升了弥勒城市品位。

该项目在可行性研究、环境影响评价、地质灾害评估、水土保持、施工图设计、施工许可、工程施工招投标等方面履行了基本建设程序，但存在以下问题：一是多计工程结算价款；二是多计待摊费用。

三、审计发现的主要问题

（一）多计工程结算价款10 365 704.25元。

（二）多计待摊投资116 314 512.10元。

（三）调整收回未支出款项10 051 599.94元。

四、处理决定

针对审计发现的主要问题，弥勒市审计局依法作出了如下审计决定：

（一）关于多计工程结算价款10 365 704.25元问题的处理，责令建设单位对多计工程结算价款 10 365 704.25元依法进行整改。

（二）关于多计待摊投资116 314 512.10元问题的处理，责成建设单位对多计待摊投资116 314 512.10元予以调减。

（三）关于调整收回未支出款项10 051 599.94元的处理，责成建设单位收回10 051 599.94元缴入市级财政统筹使用，同时调整相关账务。

五、其他需要关注的事项

（一）项目缺口资金7 011.61万元。其中：

１.建安工程款缺口6 976.60万元。

２.应付未付昆明建设咨询监理有限公司工程监理费35.01万元。

建议在相关费用结算完成后，及时全面反映项目的债权债务关系，以准确提供财务信息。

（二）项目实际用地面积超规划批复面积60.927亩。

本项目《建设用地规划许可证》（地字第弥规2014-26号）核准用地面积为113.46亩，建设单位提供资料反映实际用地面积174.387亩，超60.927亩。建议及时完善建设用地手续。

（三）指挥部食堂支出单据不规范。

指挥部食堂支出单据有部分自制食堂采购清单，且签批手续不完善。建议完善相关管理制度。

六、审计建议

（一）认真做好项目决算工作，准确反映项目投资。严格把控各关键环节工作，有效控制投资成本。

（二）及时完善交付使用资产各项工作，办理交付资产手续并完成交付使用。

七、弥勒市住房和城乡建设局的整改情况

截至2021年4月27日，弥勒市住房和城乡建设局针对审计决定提出的问题已经进行整改。审计建议已经采纳，进一步加强了单位的工程建设管理工作。

     弥勒市审计局

      2021年4月28日