弥勒市人民法院2020年度预算执行及其他财政财务收支情况审计结果

弥勒市审计局审计结果公告

2021年第6号总第229号

弥勒市人民法院2020年度预算执行及其他财政财务收支情况审计结果

（二〇二一年十二月二十九日公告）

　　根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，弥勒市审计局派出审计组，自2021年7月12日至8月17日，对弥勒市人民法院（以下简称“市法院”）2020年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计，部分事项延伸至2019年。现将审计调查结果公告如下：

　　一、基本情况

　　（一）预算编制及执行情况

　　1.市法院2020年度年初批复预算2 525.79万元，调整预算数3 542.30万元。

　　2.市法院决算报表反映，2020年市法院年初结转结余77.68万元；部门总收入3 595.71万元，总支出3 654.19万元，省级财政收回上年结转3.61万元，年末累计结转结余15.59万元。

　　（二）“三公”经费、会议费及培训费支出情况

　　1.市法院2020年“三公”经费支出92.1万元，比上年的67.75万元增加24.35万元，增长35.94%，增长原因是市法院2020年度经上级批准，购置特种执法执勤用车1辆价值24.8万元，同时按照规定报废老旧不能继续使用的执法执勤用车1辆。“三公”经费支出具体为：接待费19.25万元，与上年持平；公车运行费48.05万元，比上年的48.5万元减少0.45万元，下降0.93%，公务用车购置费24.8万元；2019年无出国（境）费用支出。

　　2.市法院2020年无会议费支出。

　　3.市法院2020年支出培训费2.1万元，比上年的1.43万元增加0.67万元，增长46.85%，增长原因是法院2020年外出参加上级部门组织的业务培训的人数比2019年有所增加。

　　（三）预算绩效管理情况

　　市法院各项经费用于保障法院审判职能的正常运转，维护市法院安全秩序。2020年，市法院受理各类案件8851件（含旧存503件），审执结8399件，结案率达到94.89%，审限内结案率100%。

　　（四）项目管理情况

　　市法院2020年提升改造（基建）支出567.60万元，其中：审判法庭扩建项目420万元、审判法庭及当事人休息区升级改造30万元、“六专四室”升级改造维修项目22.48万元、“两个一站式”诉源治理功能提升改造20万元、诉讼服务中心修缮20万元、法官之家改造15万元、新哨法庭外墙漆维修11.05万元、变压器扩容修缮7.36万元、羁押室专用通道修缮8.68万元、新哨法庭绿化改造5.48万元、党建活动室改造7.55万元。经抽查，市法院提升改造（基建）项目严格履行工程建设手续，通过项目实施，有效改善市法院办案及办公环境，改善了办案条件。

　　（五）国有资产管理情况

　　市法院严格执行政府采购制度，按照集中采购目录及标准，对设施设备进行采购，设固定资产管理员对固定资产进行管理。2020年，配置固定资产265.80万元（计算机、语音识别系统、档案装订机、车辆、科技法庭建设项目系统、智慧庭审系统建设项目以及互联网庭审系统等），办理了相关的采购手续，按规定年内计提固定资产累计折旧187.66万元，无形资产累计摊销1.29万元。

　　（六 ）非税收入管理情况

　　2020年市法院根据云南省高级人民法院《关于严格执行诉讼费用“一案一账户”的通知》，对诉讼费和罚没款采取除现金以外的其他收费方式收款。

　　本次审计，弥勒市人民法院提供2020年案件受理费和申请费明细数据，其中，案件受理费4116 条、申请费2004 条。2020年诉讼费、罚没收入上缴云南省财政厅657.93万元，缴红河州财政局260万元，缴弥勒市财政局740万元。

　　二、审计评价意见

　　审计结果表明，市法院2020年度部门预算编制基本符合《中华人民共和国预算法》的规定，其提供的会计资料基本真实地反映单位的财政财务收支情况，会计处理基本符合相关会计准则和会计制度。但还存在执行案款、诉讼费、罚没款专户未设置会计账簿进行核算、单位会计核算不规范等问题，在非税收入管理方面存在风险隐患。

　　三、审计发现的主要问题

　　（一）执行案款、诉讼费、罚没款专户管理不规范的问题

　　1.市法院诉讼费、罚没款、执行款的执收、退还及上缴业务未根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，未填制会计凭证，未登记会计账簿，未编制财务会计报告。

　　2.诉讼费未执行“收支两条线”管理，坐支现金。

　　3.市法院未制定非税收入相关的管理制度；诉讼费收取岗位不清、职责不明，未明确定会计、出纳岗位，未实行“票款分离”、“收缴分离”。

　　（二）应收未收诉讼费1 910 803元。

　　（三）应退未退诉讼费755 803元。

　　（四）应缴未缴非税收入425 054.54元的。

　　（五）结转结余资金387 142.64元未及时上缴国库。

　　（六）应记未记固定资产5 660 274.43元。

　　（七）往来款长期挂账81 602元。

　　（八）会计核算不规范，记账凭证附件不完整。

　　四、审计处理和初步整改情况

　　对以上审计查出问题，弥勒市审计局已依法出具审计报告，提出处理意见，市法院已基本完成问题整改。市审计局将持续跟踪检查后续整改情况，进一步督促问题整改到位。

　　弥勒市审计局

　　2021年12月29日