弥阳中学信息化系统审计结果

　　2018年第2号总第191号

　　（二〇一八年六月四日公告）

　　根据《中华人民共和国审计法》第三十二条的规定，弥勒市审计局派出审计组于2017年8月2日至2017年9月30日，对弥阳中学2015年至2016年期间信息化建设及运行维护情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

　　一、基本情况

　　（一）网络硬件基础设施建设情况。弥阳中学目前有39个教学班，每个班级均配备多媒体电子白板教学设备。全校共有1个录播室，3个计算机教室，有学生用计算机248台，教学用计算机43台，办公用计算机45台，教师用笔记本电脑115台，均可通过弥勒教育网接入因特网。

　　（二）应用系统建设情况。弥阳中学使用的信息系统为学籍管理系统、校园售饭系统等。2015至2016年度信息化资产购置主要用于电脑硬件的维修更换、网络交换机的维修更换、投影机的清洁维修等，共计63.51万元。其中2015年设备购置49.99万元，运行维护费用2.17万元；2016年设备购置3.88万元，运行维护费用7.47万元。

　　二、审计情况

　　（一）一般控制审计情况。弥阳中学设立IT管理结构，由学校信息部负责信息安全管理，制定了《弥阳中学教师计算机使用管理制度》《弥阳中学网络安全管理制度》《计算机室管理制度》《弥阳中学电子白板管理使用制度》等内部信息化管理制度，但并未建立信息化建设的中长期规划、未对网络信息安全制定长期规划。一般控制方面总体情况较好，但是也存在着信息化资产管理不合规的情况。

　　（二）应用控制审计情况。在应用控制方面，对业务流程进行了控制。数据处理逻辑和输入、输出控制较好。通过对系统操作人员权限管理，实现了对数据的访问、修改等操作进行控制。在审计组现场审计期间，信息化工作运行正常，未发现服务器宕机等异常现象。

　　三、审计发现的主要问题和处理意见

　　（一）固定资产未及时入账。2016年8月，弥阳中学与云南道弘科技有限公司签订协议，由云南道弘科技公司赠送食堂管理用电脑一台、软件一套、POS机24台等用于食堂管理并投入使用，共计金额38 500元，至审计日止未入账。2016年12月22日弥勒市教育局向弥阳中学移交资产，包括学生计算机128台、教师机2台，及配套电脑桌椅等，移交金额共计523 810元，弥阳中学并未入账。以上事实违反《事业单位国有资产管理暂行办法》第四十一条：“事业单位应当对固定资产进行定期或者不定期的清查盘点。年度终了前应当进行一次全面清查盘点，保证账实相符”的规定。上述问题弥阳中学已在审计期间整改，本次审计未作处理。

　　（二）信息系统建设缺陷。学校售饭系统用卡执行收费管理，每张饭卡收费13元，但售饭系统中未对此项收费进行设置，售饭系统中新办卡和补卡金额均为零元，导致饭卡收入真实完整性缺失。上述问题弥阳中学已在审计结束后整改。