弥勒市2016年度预算执行及其他财政收支情况的审计结果

　　2018年第3号总第192号

　　（二〇一八年六月四日公告）

　　根据《中华人民共和国审计法》规定，弥勒市审计局派出审计组自2017年3月17日至5月20日，对弥勒市2016年度地方财政预算执行及其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

　　一、基本情况

　　2016年弥勒市市级预算单位全部纳入财政工资统发，全市财政统发工资的单位数为135个（含教育上划乡镇学校及东风农场管理局，不含12个乡镇政府），财政全供养人数12 946人。全市编制部门预算单位数324个，其中：市级154个，12个乡镇政府机构、站所共170个。

　　二、审计评价

　　2016年，弥勒市的财政预算工作认真贯彻落实中央和省州预算管理的规定，按要求及时编制地方财政公共预、决算；继续加大清理、盘活财政存量资金力度，圆满完成了州委州政府下达的财政收支目标任务。审计结果表明，2016年弥勒市财政预算执行及其他财政收支执行情况良好，市财政局提供审计的资料真实地反映了2016年地方财政预算执行及其他财政收支情况，但还存在债券资金闲置、预算外沉淀资金长期挂账等问题。

　　三、审计中发现的主要问题

　　财政专户往来款项长期挂账。未收回的预算外沉淀资金借款列“暂付款”长期挂账4111733.55元，其中：西二财政所200000元，陈俊50000元，劲草公司1000000元，工商局2861733.55元。“暂存款”长期挂账1808806元，其中：红河州财政局综合科1000000元，红河州工商局150000元，综合科项目资金658806元。

　　四、其他需要关注的问题

　　（一）劳动力转移培训项目部分资金报账环节管理不规范。经抽查2016年“劳动力转移培训/就业安置费”，存在下列不规范问题：1. 报账依据不充分。2.支付就业安置费对象多样、无统一规定和标准。

　　（二）部分债券资金效益体现不明显，形成闲置4571406.58元。弥勒市2016年预算安排新增债券资金5000000元，用于万寿菊种植及加工建设项目。经跟踪核实市农科局账面，2017年2月28日支付12个乡镇种植农户万寿菊产业补助428593.42元，截至2017年4月末拨入市农科局的债券资金还剩余4571406.58元。

　　五、审计处理意见及建议

　　处理意见：市财政局应及时研究处理长期挂账的往来款项，经核实确实无法收回的财政周转金和其他财政借垫款，应报经同级人民政府批准同意后，按规定及时核销。

　　审计建议：（一）及时清理、收回预算外沉淀资金借款，对已确认无法清算的债权债务，应按照相关程序报批、核销，不得长期挂账往来款项；（二）加大对劳动力转移支付项目资金的监管力度，完善劳动力转移支付项目资金的报账管理办法，进一步细化开支范围、标准，强调报账凭证的合规合法及充分性，规范各培训机构对项目和资金的管理，确保项目资金使用的真实、有效，发挥资金使用的最大效果；（三）认真研究债券资金的投向，加强资金使用的监督管理，在确保债券资金投向符合国家产业发展政策的同时，还应考虑充分发挥债券资金的使用效益，避免大量闲置造成浪费。

　　六、审计发现问题的整改情况

　　对此次审计发现的问题及其他需要关注的问题，市财政局高度重视，认真对长期挂账的往来款项进行清理、核销、整改，对于需要关注的问题也提出了相应的整改措施，并积极采纳审计建议。