2018年度弥勒市审计局部门决算报表编报说明

第一部分  单位概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出概况

（二）项目支出绩效自评

（三）项目绩效目标管理

（四）2018部门整体支出绩效自评报告

（五）部门整体支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分  名词解释

第一部分  单位概况

一、主要职能

（一）主要职能

 弥勒市审计局贯彻落实党的路线方针政策和中央、省委、州委、市委关于审计工作重大决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是：

1.主管全市审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省级、州级和市级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对市政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规草案。

3.向中共弥勒市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向市人民政府市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市政府有关部门、乡镇党委政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省级、州级和市级有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含直属单位）预算执行情况和其他财政收支；中央、省、州、市财政转移支付资金；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他资金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家、省、州、市财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

10.完成市委、市政府交办的其他任务。

11.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强审计工作统筹，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

（二）2018年度重点工作任务介绍

经弥勒市人民政府和州审计局批复，弥勒市审计局2018年年审计项目计划23个。实际完成36个，比年初计划多完成13个。审计查出违规金额61万元，管理不规范金额2,554万元，审计发现非问题计量金额43个，损益不实108万元。投资项目送审18,492万元，审减478万元。通过审计，实现增收节支1971万元，调账处理115万元，挽回经济损失514万元；提出审计建议77条，被采纳77条；编报审计专报4期、审计要情1期，审计信息80余篇，被上级领导批示3篇次。充分发挥了审计在党和国家监督体系中的重要作用。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入弥勒市审计局2018年度部门决算编报的单位共2个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。分别是：

1.弥勒市审计局

2.弥勒市政府投资审计中心

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

弥勒市审计局2018年末实有人员编制22人。其中：行政编制16人（含行政工勤编制1人），事业编制6人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员15人（含行政工勤人员1人），事业人员9人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员3人。其中：离休0人，退休3人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2018年度部门决算表

（详见附件）

第三部分  2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

弥勒市审计局2018年度收入合计903.84万元。其中：财政拨款收入641.70万元，占总收入的71%；上级补助收入0万元，占总收入的0%；事业收入0万元，占总收入的0%；经营收入0万元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0%；其他收入262.14万元，占总收入的29%。与上年799.02万元对比，增加104.82万元，主要原因：一是按通知调整人员工资待遇，二是正常增加在职人员各类社会保障缴费、住房公积金，三是支付退休人员死亡抚恤费，四是承担全省优秀项目评审工作，五是拨入2017年弥勒市政府投资审计委托业务费未付部分。

二、支出决算情况说明

弥勒市审计局2018年度支出合计919.03万元。其中：基本支出537.53万元，占总支出的58％；项目支出381.50万元，占总支出的42％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元，占总支出的0％。与上年724.25万元对比，增加194.78万元，主要原因是：一是按通知调整人员工资待遇，二是正常增加在职人员各类社会保障缴费、住房公积金，三是支付退休人员死亡抚恤费，四是承担全省优秀项目评审工作，五是支付2017年弥勒市政府投资审计委托业务费未付部分。

（一）基本支出情况

2018年度用于保障弥勒市审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出537.53万元。与上年418.81万元对比增加118.72万元，主要原因：一是按通知调整人员工资待遇，二是正常增加在职人员各类社会保障缴费、住房公积金，三是支付退休人员死亡抚恤费。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的74％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的26％。

（二）项目支出情况

2018年度用于保障弥勒市审计局机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出381.50万元。与上年305.44万元对比，增加76.06万元，主要原因：一是承担全省优秀项目评审工作，二是支付2017年弥勒市政府投资审计委托业务费未付部分。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

弥勒市审计局2018年度一般公共预算财政拨款支出647.43万元，占本年支出合计的70%。与上年555.86万元对比，增加91.57万元，主要原因：：一是按通知调整人员工资待遇，二是正常增加在职人员各类社会保障缴费、住房公积金，三是承担全省优秀项目评审工作。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出553.04万元，占一般公共预算财政拨款总支出的85.42%。主要用于基本工资、津贴补贴等人员工资及审计业务、审计信息化建设支出；

2.社会保障和就业（类）支出34.86万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.38%。主要用于养老保险、职业年金缴费等支出；

3.医疗卫生与计划生育（类）支出24.79万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.83%。主要用于医疗卫生等缴费支出；

4.住房保障（类）支出34.75万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.37%。主要用于住房公积金等缴费支出；

在附件之“收入决算总表”中，未发生业务的其他项目支出为“0”，故支出金额为空。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

弥勒市审计局2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为12.19万元，支出决算为3.66万元，完成预算的30.02%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为1.79万元，完成预算的30.39%；公务接待费支出决算为1.87万元，完成预算的29.68%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因一是严格执行厉行节约规定，二是严格公务用车、公务接待范围及接待标准，三是公务用车编制及实有车辆减少。

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年减少0.97万元，下降20.95%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0万元，增长0%；公务用车购置及运行费支出决算减少0.99万元，下降35.61%；公务接待费支出决算增加0.02万元，增长1.08%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因一是严格执行厉行节约规定，二是严格公务用车、公务接待范围及接待标准，三是公务用车编制及实有车辆减少。(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出1.79万元，占48.91%；公务接待费支出1.87万元，占51.09%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。开展内容包括：无。

2. 公务用车购置及运行维护费支出1.79万元。其中：

公务用车购置无支出。

公务用车运行维护支出1.79万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于审计及相关工作范围所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出1.87万元。其中：

国内接待费支出1.87万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待23批次（其中：外事接待0批次），接待人次179人（其中：外事接待人次0人）。主要用于审计业务（相关工作，产生的接待批次及人次等）发生的接待支出。

国（境）外接待费无支出。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

弥勒市审计局2018年机关运行经费支出96.42万元，与上年48.49万元对比增加47.93万元，主要原因是完成弥勒市审计局机关办公环境改造。部门机关运行经费主要用于开展审计机关办公环境改造、办公耗材、维护维修、车辆运行维护保养、水、电等相关保障。

二、国有资产占用情况

截至2018年12月31日，弥勒市审计局资产总额476.11万元，其中，流动资产121.96万元，固定资产354.15万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加43.40万元，其中固定资产增加21.91万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

三、政府采购支出情况

2018年度，部门政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表10—附表14）。

五、其他重要事项情况说明

无

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费等）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

情况说明里涉及到需要解释说明的决算相关专用名词，在此进行说明解释。若没有涉及专用名词，请说明不涉及专用名词。