弥勒市民政局内部控制报告

　　为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）的有关精神，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）和《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会计〔2017〕01号）的有关规定，现将民政局2016年内部控制工作情况报告如下：

　　一、组织开展内部控制建立与实施工作的总体情况

　　（一）内部控制建立与实施工作的组织、动员及部署情况

　　弥勒市民政局始终把制度建设作为标准化建设、规范化运行、科学化管理的根本，结合市民政局及下属单位军干所、殡葬服务中心、军供站职能职责，每年召开专题会议，及时梳理现有制度，分析行业风险点，不断修改完善现有制度、流程，不断查缺补漏，制定新制度。通过梳理完善，2016年我局新建和完善各项工作制度5个，从工作纪律、业务工作、经费管理、重点工作推进、工作作风和廉政风险等方面进行了规范。通过制度建设，达到制度建设内化于心、外化于行、固化于制的成效。

　　（二）所属单位的落实及执行情况

　　为确保各项工作规范化运行，市民政局加强内部督查督办力度，不断建立健全督查督办工作机制，针对局机关及所属单位军干所、军供站、殡葬服务中心职能职责，采取定期不定期方式进行督查，及时排查风险点，梳理业务流程、工作制度，对存在风险点的工作环节及时整改纠正，强化了制度执行力。

　　二、组织开展内部控制基础性评价工作的情况

　　（一）内部控制基础性评价工作的组织、动员及部署情况

　　一是成立以局长任组长、副局长任副组长、相关科室和下属单位负责人为成员的内部控制报告编报工作领导小组，制定实施方案并认真组织实施，确保完成内部控制报告编报工作。二是召开动员部署会，及时安排和部署内部控制基础性评价工作，研究、分析行政事业单位内部控制基础性评价结果，以达到改善工作、促进工作的效果。三是开展专题培训，针对国家相关政策和本单位内控制度，结合下属单位的工作特点及实施过程中的责任等内容进行专题培训，提高广大干部职工对内控工作的重要性认识，积极支持配合做好内部控制基础性评价工作。

　　（二）所属单位的落实及执行情况

　　市民政局所属的军干所、军供站、殡葬服务中心3个事业单位均严格按照相关要求开展内部控制基础性评价，同时开展廉政风险检查，不断完善制度，以达到合法性、安全性、可靠性、效率性、风险防范的目标。

　　（三）内部控制基础性评价工作的结果（如表1、表2所示）

　　表1：弥勒市民政局所属单位内部控制基础性评价结果统计表

　　表2：弥勒市民政局内部控制基础性评价各指标平均得分情况表

　　（四）内部控制基础性评价工作对民政工作的促进作用

　　通过开展内部控制基础性评价工作，达到了风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督的良好效果：

　　1.风险评估——使本单位及时识别、系统分析工作中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

　　2.控制活动——单位根据风险评估结果，采用相应的控制措施、政策和方法，将风险控制在可承受范围之内。

　　3.信息与沟通——单位及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，并在单位内部、单位与外部之间进行有效沟通。

　　5.内部监督——单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

　　三、组织开展内部控制工作的主要方法、经验和做法

　　（一）工作协调机制的建立情况

　　弥勒市民政局为确保各项工作规范化运行，成立内部控制工作领导小组，采取定期不定期方式，对各项工作开展情况进行督查督办，排查廉政风险点，同时形成问题清单，研究问题存在根源，提出整改措施，不断完善管理制度。

　　（二）织织开展内部控制工作的工作方案

　　我局制定了《弥勒市民政局内部控制工作实施方案》，明确了工作目标、工作任务，进行了责任分工，规定了完成时限，确保内部控制报告编报工作按时按要求完成。

　　（三）内部控制工作部署情况

　　我局根据《弥勒市财政局关于开展全市2016年行政事业单位内部控制报告编制工作的通知》（弥财发〔2017〕29号）文件精神，成立工作领导小组，制定实施方案，及时召开动员部署会，对内部控制报告编制工作进行全面安排部署。

　　（四）宣传培训情况

　　我局采取以会代训的方式，通过廉政教育、理论中心组学习、干部职工政治学习会及时进行宣传，并要求内部控制报告编制工作要遵循全面性、重要性、客观性、规范性4个原则做好内部控制报告编制工作。

　　（五）建立与实施内部控制的过程中总结出的经验、做法

　　1.领导重视是关键：一个单位内部控制工作是否做得好，关键在于单位主要领导重视程度。领导重视，加强内控制度管理，单位就得规范、安全、高效运行；领导不够重视，疏于管理，单位内部就会出乱子，甚至存在违规违纪违法现象。所以单位领导特别是主要领导要高度重视内控制度建设，及时健全、完善管理机制，确保单位能够依法行政、依法办事。

　　2.风险排查是重点。要根据行业及部门特点，及时梳理各项工作流程及廉政风险关键部位，及时排查存在的风险点，及时完善内部控制制度，加强风险预防，达到防控结合、综合治理的目标。

　　3.内部监督是保障。有权的地方必须有监督，没有监督的权力必然导致腐败，这是权力运行中的一条基本规律。通过建立健全内部控制制度，加强对权力的内部监督，切实做到“把权力关进制度的笼子里”和“让权力在阳光下运行”。

　　四、开展内部控制工作取得的成效

　　（一）通过内部控制制度的健全完善，进一步规范了民政工作，提高了廉政风险控制能力，促进良好机关作风的形成。2016年民政系统工程建设项目多，社会救助、救灾救济、老年优待、优抚对象待遇、社会福利等方面的补助资金量大，由于内部控制管理规范，确保了各项民政工作及资金的安全有效运行。

　　（二）在开展内部控制制度编制工作的过程中，通过召开动员会、以会代训、政治学习等方式，进一步提高了广大干部职工对内部控制制度工作重要性的认识；使我局提高认识，加强内部控制管理，促进民政工作更加制度化、规范化、程序化、标准化。

　　五、下一步工作计划

　　（一）加强内控制度建设。积极与市财政局、市发改局等部门对接，主动学习好的经验和做法，由局办公室牵头，健全完善内部控制管理制度。

　　（二）加强内部管理。针对巡视、审计、绩效评估、人大测评、财政检查等外部检查中发现的问题，由财务科、办公室切实进行整改，并加强内部管理，严格执行内部控制制度，确保民政系统高效、务实、清廉。

　　（三）加强对内部控制管理信息系统功能覆盖。由财务科加强与市财政局、市审计局沟通对接，按照要求，进一步完善内部控制管理信息系统，做到全覆盖。

　　六、意见及建议

　　一是加强对内部控制制度工作的指导。建议统一制作系统性内控制度（模式）供各行政事业单位参考。

　　二是加强培训。定期组织内部控制制度建设培训班，提高相关人员编制内部控制制度的能力，使各行政事业单位内部控制制度更加科学、规范。