弥勒市2017年预算绩效管理工作开展情况

　　根据预决算公开的需要，现将我市财政预算绩效管理工作开展情况报告如下：  

　　为优化财政支出结构管理，提高资金使用效益，按照单位申报，突出重点，以点带面，逐步推进，再到全面覆盖的原则，我市于2011年启动财政预算绩效管理工作。经过6年来的努力，初步建立了涵盖预算编制执行全过程的事前有目标、事中有监控、事后有评价、评价有结果、结果有应用、应用有反馈“六有”常态化预算绩效管理体系，在建立绩效管理制度建设、绩效目标申报、重点民生项目绩效评价、评价结果应用等方面取得了明显成效，为弥勒今后的绩效评价工作奠定了坚实的基础。  

　　（一）建章立制，不断健全预算绩效管理工作制度  

　　2011年以来，围绕中央、省、州财政预算绩效管理工作部署和要求，我市制定出台了《弥勒市市级财政支出预算绩效管理工作规程暂行办法》、《弥勒市预算绩效管理实施办法》等一系列预算绩效管理政策制度，并转发了中央、省、州财政预算绩效管理工作部署和要求的相关文件。按照“政府主导，财政牵头，部门负责，社会参与”的原则，进一步把预算绩效管理工作提升到政府层面。  

　　（二）强化管理，加强领导和预算绩效管理机构队伍建设  

　　一是加强领导。随着预算绩效管理工作的不断推进，领导对此项工作的重视程度不断加强，由原来的一笔带过上升到大会小会都提到此项工作，随时关注此项工作进展情况并作了具体要求：即要牢固树立预算绩效管理理念、要构建全过程的预算绩效管理机制、要强化预算绩效评价结果的运用。二是强化机构建设。经市编办批准同意，在市财政局设立了“绩效评价科”，专门负责财政预算绩效评价管理工作。为进一步强化预算绩效管理工作，2016年8月，预算绩效管理工作移交到预算科，由2人专门负责，与预算工作紧密联系，此项工作得到进一步的加强。  

　　（三）突出重点，围绕民生支出项目深入开展绩效评价  

　　按照财政预算绩效评价“横向到边，纵向到底”的要求，我市结合民生支出占财政支出比重高的实际，逐年扩大绩效评价规模和范围，重点围绕民生专项资金以及社会关注的热点、焦点支出项目开展绩效评价工作。2016年，全市累计评价重点民生支出项目18个，涉及资金2,321.41万元，涉及的项目有社保、文体、卫生、水利等。评价结果：优秀项目3个、良好项目14个、达到中的项目一个，良好项目达到绩评价项目总数的77.8%。2017年我市的预算绩效评价项目已初步确定，预计评价项目18个，评价金额4500万元，涉及单位13家，涉及的项目有社保、教育、卫生、水利等，预计12月中旬可以完成绩效评价工作。通过坚持不懈地开展重点民生支出绩效评价，进一步强化了支出责任，增强了部门绩效观念，加强了财政预算管理，切实提高了财政资金的使用效益。  

　　（四）以点带面，不断拓展预算绩效管理工作范围 

　　坚持源头管控，提高预算编制的科学性。在编制部门预算时，要求各部门对50万元以上财政支出项目开展绩效目标申报工作，对不申报绩效目标或绩效目标不明确的项目，责令其填报和完善绩效目标，否则不予进入下一预算编制流程。2016年累计审核申报50万元以上财政支出项目97个，涉及预算资金5.61亿元，部门17个。审核申报的项目涉及教育、文化、交通、社保、农林水等领域。通过加强绩效目标申报管理，增强了部门对预算绩效目标的责任意识，提高了预算管理的科学化、精细化，为加快预算执行和提高财政支出效益探索了有效的途径和方法，对逐步建立预算绩效管理新模式奠定了坚实基础。  

　　（五）以重点评价结果为切入点，强化绩效评价结果应用  

　　　一是实现评价结果与预算资金安排有机结合。根据《弥勒市预算绩效管理实施办法》规定，对评价结果达到“良”以上的项目，在安排预算时可以继续支持；评价结果为“中”的项目，部门应及时进行整改；评价结果为“差”的项目不仅要求部门进行整改，同时暂停安排（拨付）资金或取消下一年度该项目资金预算。二是逐步实现资金使用绩效与部门行政绩效的融合。通过部门对绩效评价结果和评价揭示问题的整改，促进部门改进、完善财政资金管理方式，逐步实现财政资金使用绩效与部门行政绩效的融合。三是为党委政府决策、人大监督提供依据。及时将重点评价结果进行汇总、分析，形成总体报告市委、市政府及人大，作为党委政府决策、人大监督的依据。  

　　（六）全面推进全过程预算绩效管理逐步实现预算绩效管理与预算编制、执行、决算的融合  

　　2015年以来，弥勒市按照“谁申请资金、谁编制目标、谁审核目标”的原则，要求市级各预算部门在编制部门预算时，必须同步编制项目支出绩效目标、部门整体支出绩效目标以及中长期规划绩效目标。改革完善预算编审体系，将绩效目标编审嵌入部门预算编审流程，把预算绩效目标管理前移至预算申报、审核关口，把各预算部门编制的绩效目标审核结果作为预算资金安排的依据，实现预算绩效目标与预算资金安排的融合。市级财政部门委托第三方社会专业机构，参与市村级部门预算及绩效目标编审工作，确保审核结果的公正、公平。  

　　（七）技术支撑，预算绩效管理工作质量显著提高  

　　一是完善指标体系建设。根据上级有关文件要求，进一步细化、规范和完善了绩效管理工作规程，制定了重点反映财政资金的投入、过程、产出以及“四个效益”(政治、经济、社会、环境)的弥勒市财政项目支出绩效评价共性指标体系框架和部门整体支出绩效评价共性指标体系框架。二是加强中介机构管理。坚持高起点、高标准和客观、公正、公开，与中介机构签定合作协议，建立市级财政资金绩效评价中介库，积极引入第三方中介机构参与预算绩效管理。  

　　通过全市各部门的共同努力，我市财政预算绩效管理取得了显著成绩。全市预算绩效管理理念正从“重分配，轻管理” “重使用，轻绩效”向“以绩效为导向”转变，预算绩效管理方式正从单纯的事后评价向事前、事中、事后全过程管理转变，预算绩效评价规模正从重点评价向全覆盖转变，预算绩效评价类型正从项目评价向部门整体支出评价转变，对全面加强我市的预算管理起到了积极的促进作用。