弥勒市2019年1-10月地方财政预算执行情况和调整部分预算变更方案

　　弥勒市2019年1-10月地方财政预算执行情况和调整部分预算变更方案

　　一、1-10月财政收支预算完成情况

　　（一）一般公共预算收支完成情况

　　1.全市地方财政总收入完成204,860万元，比上年同期下降7.7%，减收17,202万元，为年初预算数288,900万元的70.9%，塌时间进度12.4个百分点。一是一般公共预算收入完成132,331万元，同比下降5.5%，减收7,750万元，为年初预算数190,000万元的69.6%，塌时间进度13.7个百分点，差年初预算数57,669万元。其中：税收收入完成70,572万元，为年初预算数104,500万元的67.5%，同比下降4.8%，减收3,577万元，占一般公共预算收入的53.3%；非税收入完成61,759万元，为年初预算数85,500万元的72.2%，同比下降6.3%，减收4,173万元，占一般公共预算收入的46.7%。二是上划中央、省、州收入完成72,529万元，同比下降11.5%，减收9,452万元。

　　2.全市一般公共预算支出完成438,725万元，比上年同期增长14.8%，增支56,435万元，为年初预算数472,600万元的92.8%。

　　（二）基金预算收支完成情况。基金预算收入完成27,489万元，同比下降35%，减收14,789万元，主要是国有土地使用权出让收入减少。基金预算支出完成102,515万元，同比增长57.1%，增支37,253万元，增幅较大的原因主要是棚户区改造专项债券资金增支90,000万元。

　　（三）社会保险基金预算收支完成情况。社会保险基金总收入完成 109,180万元，比上年同期下降1.22%，减收1,350万元，为年初预算数136,791万元的79.82%。社会保险基金总支出完成111,102万元, 比上年同期增长3.61 %，增支3,875万元，为年初预算数132,195万元的84.04%。

　　（四）国有资本经营预算收支完成情况。 1-10月国有资本经营预算未发生收支数。

　　 二、财政收支预算执行的主要特点

　　（一）一般公共预算收入呈下降趋势。由于大规模减税降费政策造成地方税收减少及年初计划的国有资产处置收入难以实现，造成一般公共预算收入减收。从税收收入的完成情况看，主要是增值税、企业所得税、个人所得税、房产税、城镇土地使用税、烟叶税等税种减收。非税收入较去年同期减收的主要原因是去年1-10月缴入坝区耕地质量补偿费11,949万元，今年停止征收坝区耕地质量补偿费导致减收。

　　（二）一般公共预算支出保障有力。财政部门严格执行《中华人民共和国预算法》，认真贯彻落实中央和省州加强预算执行管理规定，继续盘活财政存量，用好财政增量，紧紧围绕市委、市政府工作重点，优化支出结构，在确保人员工资的按时发放及机构正常运转的基础上实现基本民生、重点支出有效保障。截至10月底，一般公共预算支出完成438,725万元，比上年同期增长14.8%，增支56,435万元。一是及时拨付各类教育经费、学生“营养餐”、寄宿生生活补助、公用经费等义务教育保障资金，教育支出完成77,884万元，同比下降1.6%，减支1,238万元；二是及时拨付离退休人员经费、城乡居民养老保险、就业补助、低保资金等，社会保障和就业支出完成55,034万元，同比下降6.5%，减支3,819万元；三是及时拨付基层医疗卫生机构、公立医院、公共卫生、基本医疗保险基金、医疗救助等，卫生健康支出完成50,261万元，同比下降6.7%，减支3,584万元；四是及时拨付城乡社区公共设施建设等资金，城乡社区支出116,605万元，同比增长73.3%，增支49,331万元；五是及时拨付农业、林草、水利和扶贫等资金，农林水支出完成37,461万元，同比下降8.4%，减支3,421万元；六是及时拨付住房保障安居工程资金，住房保障支出完成24,865万元，同比增长8.93倍，增支22,362万元。各类资金的及时拨付，有力地支持了全市经济社会各项事业发展。

　　三、财政预算执行中存在的困难和问题

　　（一）财税收入形势严峻。一是2019年国家出台的更大规模减税、更明显降费措施，造成全市收入大幅减少。今年1-10月仅完成年初预算数的69.6%，塌时间进度13.7个百分点，完成全年收入预期目标压力巨大。二是传统税源严重受限，税收增长后劲不足。受宏观经济下行压力持续及结构调整的影响，全市传统重点税源电、煤、烟、化工等产能严重受限。招商引资企业，目前处于前期享受优惠政策期间，尚未对税收产生较大贡献。能带动全市经济增长的大项目、财源性项目不足，后续税源跟进缓慢。三是难以弥补上年非税收入中坝区耕地质量补偿费收入、国有资产处置收入等一次性非税收入。

　　（二）财政支出压力不断加大。一是全面脱贫攻坚、教育卫生补短板、弥蒙铁路、工业园区建设、城市基础设施、特色小镇建设等重大项目的实施需要大量资金，“吃饭”与“建设”的矛盾突出。二是市级财力有限，用于发展的资金严重不足，融资和发债成为发展的主要资金来源，上级不断发文规范融资行为，严格政府举债程序和资金用途，上级部门上线各种监控系统及检查督查工作不断推进，融资难、融资贵、用资难的问题依然突出，在推进全市重点项目建设中及到期还本付息时，筹措资金较为困难。在筹措资金的过程中，各国有平台公司的作用未得到充分发挥。三是支出预期目标难以实现。因上年一般公共预算支出基数较大，根据目前支出完成情况，若要完成年初预算数，后一个多月需争取上级补助资金2.5亿元，实现土地纯收入调入2亿元。

　　（三）偿还到期政府性债务任务艰巨。近年来全市重大项目建设不断推进，各平台公司融资借款不断增加，偿还政府性债务，防范和化解财政风险的任务较为艰巨，防范债务风险成为财政工作的重心。

　　（四）实现全年财政预算平衡压力巨大。一是收入结构不合理。随着收入基数的不断加大，在财政收入任务目标和考核排名压力下，不断清缴一次性非税收入，非税成本过高，增收不增财力，非税收入占比高，财政收入质量不高。二是年初预算市级可用财力中包含2.15亿元的土地出让纯收益，1-10月土地出让收入实现25,891万元，扣除棚户区改造招商引资优惠政策已安排的支出后，土地纯收益仅为5,100万元。土地出让收入受招商引资和棚户区改造政策的影响，形成政府可支配的财力较少，土地出让收入完成情况非常不理想，给财政预算平衡带来了巨大压力。

　　四、2019年部分预算调整变更方案（草案）

　　根据《中华人民共和国预算法》规定及全市1-10月份财政预算执行情况，为确保年初预算数的完成，确保全市经济社会事业发展的必需支出，确保全市各项工作目标的完成，拟对年初财政预算收支作相应调整变更。

　　（一）一般公共预算收支调整情况

　　 1.一般公共预算收入调整情况。地方财政总收入年初人代会批准预算数288,900万元，调整为276,000万元，调减12,900万元，比上年增长0.3%。调减原因主要是减税降费政策导致增值税及所得税减收。一般公共预算收入年初人代会批准预算数190,000万元，不作调整。其中：税收收入年初预算数104,500万元，拟调整为100,600万元，调减3,900万元。调减原因主要是经济持续下行、全市传统重点税源产能严重受限、新兴产业税收贡献增长乏力、新增税源发展缓慢、大规模减税降费政策造成增值税及其附加税收、企业所得税、个人所得税等税种大幅减收。非税收入年初预算数85,500万元，拟调整为89,400万元，调增3,900万元。调增原因主要是税收收入短收，为完成年初预期目标，通过加强非税收入征管，完善国有资产处置手续，实现资产处置收入，增加非税收入。

　　2.一般公共预算支出调整情况。一般公共预算支出年初人代会批准预算数472,600万元，不作调整。其中：一是上级专项补助收入安排的支出167,100万元，拟调整为185,000万元，调增17,900万元。调增原因主要是上级专项补助资金有增有减，总体呈增加态势。增加主要有保障性安居工程中央基建投资10,500万元、红河创新技术研究院科技专项经费4,000万元及发改、教育、畜牧等预计能给予补助相关项目资金25,000万元；减少主要是特色小镇以奖代补资金20,000万元。二是上级定向性转移支付补助收入安排的支出45,000万元，拟调整为47,100万元，调增2,100万元。调增原因是根据目前资金下达情况预测，主要是基本养老金、城乡居民医疗保险、公共安全转移支付收入增加。三是债券转贷收入（新增债券）安排的支出20,000万元，根据资金到位情况拟调整为0万元，调减20,000万元，调减原因是今年上级发行一般债券规模减少，未安排全市一般债券项目。四是市级财力安排的支出240,500万元，不作调整。其中：上年结算后，调入预算稳定调节基金由年初预算1,317万元，调增1,489万元，调整后为2,806万元；年初计划从土地纯收益调入资金由于土地出让收入不理想，由年初预算21,500万元，调减1,489万元，调整后为20,011万元。年末结余1,500万元，不作调整。

　　今年以来，由于各种民生支出提标扩面，推动全市重点项目建设资金不断增加，所需资金需动用预算稳定调节基金2,806万元，动用预备费2,000万元。

　　3.一般公共预算收支平衡情况。一般公共预算收入190,000万元，上级补助收入288,283万元，调入预算稳定调节基金2,806万元，调入资金20,011万元，收入总计501,100万元。一般公共预算支出472,600万元，上解支出27,000万元，支出总计499,600万元。收支相抵，一般预算结余1,500万元。

　　（二）基金预算收支调整情况

　　1.基金预算收入专项预算调整数82,000万元，不作调整。

　　2.基金预算支出专项预算调整数153,500万元，拟调整为154,889万元，调增1,389万元。其中：根据目前土地出让情况，由于今年土地出让成本高，调增成本性支出1,389万元；上级专项补助收入安排的支出3,000万元，不作调整。

　　3.基金预算收支平衡情况：基金预算收入82,000万元，上级专项补助3,000万元，债券转贷收入90,000万元，收入合计175,000万元。基金预算支出154,889万元，调出资金20,011万元，支出合计174,900万元。收支相抵，基金预算结余100万元。

　　（三）社会保险基金预算收支调整情况

　　1.社会保险基金预算收入136,791万元，不作调整。

　　2.社会保险基金预算支出132,195万元，不作调整。

　　3.社会保险基金预算收支平衡情况：基金预算收入136,791万元，上年结余收入80,062万元，收入合计216,853万元。基金预算支出合计132,195万元。收支相抵，社保基金预算结余84,658万元(年末结余由年初预算79,913万元，拟调整为84,658万元，调增4,745万元）。

　　（四）国有资本经营预算收支调整情况

　　1.国有资本经营预算收入210万元，不作调整。

　　2.国有资本经营预算支出210万元，不作调整。

　　3.国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入210万元，国有资本经营预算支出210万元。收支相抵，国有资本经营预算实现预算平衡。上述财政预算收支调整后，至年底的一个多月中，预算执行中还有许多不确定的因素，财政收支数据还会有变化，市人民政府将根据收支变动情况及时向市人大常委会报告。

　　（五）今年预算执行中不确定的主要因素。一是由于1-10月一般公共预算收入完成132,331万元，同比下降5.5%，减收7,750万元，为年初预算数190,000万元的69.6%，塌时间进度13.7个百分点，能否完成全年预期目标还有许多不确定因素；二是基金预算收入1-10月份完成27,489万元，为年初预算数82,000万元的33.5%，土地出让收入能够实现多少，有多少纯收益可以作为一般预算统筹安排目前还不能准确计算。

　　五、下一步工作采取的措施和办法

　　面对复杂多变的经济形势，市人民政府将按照市委的安排部署，统筹科学谋划，增强责任意识，积极应对困难和挑战，采取有效措施，全力确保财政收支预期目标完成和财政收支平衡，重点做好以下工作。

　　（一）加大土地出让力度，确保土地纯收益调入。加大闲置、集体土地出让力度，加快国有土地的招拍挂进度，对已实现的土地出让收入及时清算，确保基金收入及时入库，年初预算的土地纯收益2.15亿元（剔除棚户区改造及招商引资政策土地收入）及时到位，为年初预定本级财力提供资金保障。

　　（二）强化资金筹措，加大融资力度。一是国有平台公司加快融资发债进度，积极筹措资金。压实各国有平台公司融资责任，找准方法，抓住时机，加快融资发债进度，保障自身债务偿还，通过积极筹措资金购买资产，提升融资能力，为财政预算平衡提供资金保障。二是积极争取专项债券项目和金融机构支持，发展重点项目建设。由于市级可用财力有限，无法保障项目建设资金。各部门必须做好项目前期工作，争取专项债券项目，争取金融机构支持，保障项目建设顺利推进。各相关部门要积极做好立项审批，平台公司各司其职，积极对接金融机构，争取银行资金对重点项目的支持。

　　（三）强化收入管理，确保完成预算数。一是及时完善手续，加大国有资产处置力度。按照中发36号文件精神，在落实各项减税降费政策导致收入大幅减收的情况下，盘活变现政府存量资产相关要求，建议尽快完善国有资产处置手续，对全市公租房、廉租房、公产房、闲置的粮点土地（房屋）、城市停车泊位、龙潭山庄、雨补水库等国有资产进行处置, 资产处置收入需要实现2.3亿元才能保证非税收入预计数如期完成。由于资产处置工作难度大，程序繁琐，需要各部门、乡镇通力合作，加大工作力度，尽快实现收入入库。二是严格税收执法，强征管堵漏洞，全力清缴欠税。税务部门要加强税源管理，查堵收入漏洞，严格清理欠税，加强税收分析预测，及时掌握企业生产经营变化情况。努力提高征管水平，力促应收尽收，以查促收，防止“跑冒滴漏”，确保“颗粒归仓”。深挖增收潜力，全力挖掘新税源。今年以来，全市房地产销售情况较好，加强房地产建设项目的各项税收征收管理工作，对全市落地的新项目跟踪服务，根据项目进度实现应缴尽缴，紧盯弥蒙铁路耕地占用税、建安工程相关税收，确保税收收入不流失。三是加强城镇土地使用税的征管工作，在全市范围内认真清理土地使用情况，做到应征尽征。

　　（四）加大工作力度，积极争取上级补助资金。全市各乡镇、各部门加强与上级主管部门汇报沟通的连续性，积极争取国家和省州更多的项目和资金补助，有效缓解项目建设资金紧缺问题。将此项工作列入市委、市政府的重点督查考核内容，确保完成争取上级补助资金27亿元的目标数，为实现一般公共预算支出年初预算数提供有力支撑。

　　（五） 压缩一般性支出，加快支出进度，发挥资金效益。一是大力压缩一般性支出。各部门要树立过紧日子的思想，最后一个多月，除工资及债务还本付息外，各种一般性支出一律不再追加。二是加强盘活存量资金工作，充分发挥资金效益。加大盘活存量资金工作力度，做到应收尽收，对收回的资金加大政府统筹力度，增强财政部门统筹财政资金的能力，让沉睡在账上的资金重新发挥效益。1-10月，全市共收缴财政存量资金12,858万元，已安排用于稳增长、调结构、促发展、惠民生等重点领域和关键环节支出11,142万元。

　　（六）加强债务管理，厘清资产和债务配比。建议学习州政府和蒙自市政府模式，配优配全我市国有平台公司资产，实现资产划转，将国有平台公司资产和债务合理配比，由政府明确把债务划转到平台公司，由平台公司承担债务还本付息，做强做优做大国有资本，实现投融资平台转型发展，加快市属国有企业转型升级和改革步伐，助推全市经济健康发展。

　　附件：2019年弥勒市地方一般公共预算收入调整安排情况表