弥勒市审计局2021年预算公开

弥勒市审计局2021年预算公开目录

第一部分 弥勒市审计局2021年部门预算编制说明

第二部分 弥勒市审计局2021年部门预算表

一、财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、基本支出预算表（人员类、运转类公用经费项目）

八、项目支出预算表（其他运转类、特定目标类项目）

九、项目支出绩效目标表（本级下达）

十、项目支出绩效目标表（另文下达）

十一、政府性基金预算支出预算表

十二、部门政府采购预算表

十三、政府购买服务预算表

十四、省对下转移支付预算表

十五、省对下转移支付绩效目标表

十六、新增资产配置表

附件2

弥勒市审计局

2021年度部门预算编制的说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

弥勒市审计局贯彻落实党的路线方针政策和中央、省委、州委、市委关于审计工作重大决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是：

1.主管全市审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省级、州级和市级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对市政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规草案。

3.向中共弥勒市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向市人民政府市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市政府有关部门、乡镇党委政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省级、州级和市级有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含直属单位）预算执行情况和其他财政收支；中央、省、州、市财政转移支付资金；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他资金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家、省、州、市财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

10.完成市委、市政府交办的其他任务。

11.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强审计工作统筹，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

（二）机构设置情况

弥勒市审计局是弥勒市人民政府组成部门，为正科级。中共弥勒市委审计委员会办公室设在弥勒市审计局。弥勒市审计局内设机构8个，具体是：办公室、法规科、财政审计科、固定资产投资审计科、经济责任审计科、社会保障审计科、农业与自然资源环境审计科、电子数据审计科。

（三）重点工作概述

在省、州审计机关的领导下积极完成以下任务：

1.重大政策措施落实情况跟踪审计。围绕党中央、国务院和省委、省政府中心工作，审查市级各有关部门和单位2021年重大政策措施贯彻落实情况。重点关注重大战略实施、重要改革深化、重大项目推进、重点资金保障、政策措施配套衔接等事项。

2.促进优化营商环境专项审计。以促进优化营商环境各项政策措施落实到位，重点关注优化营商环境行动计划、重点工作任务落实情况，跟踪中央及省重大减税降费政策措施落实情况，促进完善相关政策制度，切实减轻企业负担，助力经济高质量发展。

3.易地扶贫搬迁资金项目及后续扶持审计。紧扣巩固拓展脱贫攻坚成果、全面推进乡村振兴目标任务，聚焦易地扶贫搬迁后续扶持等资金和项目，重点关注搬迁安置区产业培育、就业帮扶、配套设施和公共服务能力建设、社区管理等情况。

4.市本级2020年度预算执行及决算草案审计。以提升财政管理水平和财政决算草案编报质量，提高财政资金使用绩效为目标，审查2020年度组织本级预算执行和其他财政收支管理情况、财政决算草案编制情况，重点关注财政体制改革任务措施落实情况，预算编制及执行情况，决算草案编报情况。

5.市政府财政决算审计。以促进重大政策措施落实，加强财政资金安全、财政资金管理绩效、地方政府债务风险防控情况为重点。以监督检查市级政府财政财务收支的真实性、合法性、绩效性为基础，着力从体制、机制层面揭示和反映存在问题，进一步规范财政收支行为和权力运行，推动建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，促进财税体制改革不断深化。

6市级部门预算执行全覆盖审计。以促进规范部门预算管理，落实厉行节约和过“紧日子”要求，提高财政资金使用绩效为目标，在对市级部门预算、决算草案和财务核算电子数据全面采集分析的基础上，重点对部门预算编制及执行、预算绩效管理、项目管理、国有资产管理、存量资金、非税收入管理、决算草案编制等情况进行审计。

8.市管领导干部经济责任审计。以强化干部管理监督，促进干部履职尽责、担当作为、廉洁用权为目标，围绕领导干部权力运行和责任落实，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本地区本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果等情况。

9.市管领导干部离任经济事项交接鉴证。审核离任领导干部任职期末单位的财政财务收支结余、资产、负债、损益、债权债务、重要经济事项决策执行情况以及个人保管使用单位财产移交情况等。

10.市管领导干部自然资源资产离任（任中）审计。以贯彻落实绿色发展理念，促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、相关目标任务完成、相关资金征管用和项目建设运行等情况。

二、预算单位基本情况

纳入2020年部门预算编报的单位共2个，分别是弥勒市审计局机关、弥勒市政府投资审计中心。其中：财政全供给单位2个；财政全供给单位中行政单位1个，非参公管理事业单位1个。部门在职人员编制22人，其中：行政编制15人，机关工勤编制1人，事业编制6人。在职实有24人，其中：财政全供养24人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员2人，退休2人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆。

三、2020年部门预算收支情况

（一）部门财务收入情况

2021年财务总收入602.79万元，其中：一般公共预算财政拨款602.79万元。

与上年对比2020年部门财务总收入增加32.89万元，增加5.77%，增加主要原因是审计机关审计人员增加，所需的人员经费和公用经费增加。2020年基本支出为423.34万元，2021年444.73万元,增加21.39万元。

（二）财政拨款收入情况

2021年财政拨款收入602.79万元，其中：本年收入602.79万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款602.79万元。

与上年对比2020年部门财务总收入增加32.89万元，增加5.77%，增加主要原因是审计机关审计人员增加，所需的人员经费和公用经费增加，一般公共预算财政拨款增加21.39万元。

四、预算单位支出情况

2021年部门预算总支出602.79万元。财政拨款安排支出602.79万元，其中：基本支出444.73万元，与上年对比增加21.39万元，增长5.05%，增减变化原因是2020年调入1人，职工工资、社保缴费及其他人员经费支出增加；项目支出158.06万元，与上年对比增加13.39万元，增加9.26%，增减变化原因是据2020年度项目审计工作实际，审计成本性支出经费增加。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况

一般公共服务支出-审计事务-行政运行238.10万元，主要用于审计机关工资福利支出、差旅费、办公费、交通补贴、交通费、会议费、工会经费等。

一般公共服务支出-审计事务-审计业务158.06万元，主要用于审计机关审计项目经费支出。

一般公共服务支出-审计事务-事业运行101.76万元，主要用于审计机关下属事业单位工资福利支出、公用经费支出等。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出38.67万元，主要用于审计机关基本养老保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗15.86万元，主要用于审计机关医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗7.95万元，主要用于下属事业单位医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助11.12万元，主要用于审计机关公务员医疗补助。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出0.75万元，主要用于审计机关职工其他医疗支出。

住房保障支出-住房改革支出-住房公积金30.52万元，主要用于全市审计机关职工住房公积金缴费支出。

五、对下转项转移支付情况

（一）与中央配套事项

无。

（二）按既定政策标准测算补助事项

无。

（三）经济社会事业发展事项

无。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目10个，采购预算总额11.48万元，其中：政府采购货物预算项目10个11.48万元、政府采购服务预算项目0个0.00万元、政府采购工程预算0.00万元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

审计局2021年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计10.12万元，较上年减少1.9万元，下降18.77%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

2021年因公出国（境）费预算为0.00万元，与上年无变化。

（二）公务接待费

2021年公务接待费预算为4.00万元，较上年增加2.70万元，增加48.15，增减变化原因是根据审计任务及工作需要调整。

（三）公务用车购置及运行维护费

弥勒市审计局2021年公务用车购置及运行维护费为4.22万元，较上年减少3.20万元，下降43.13%。其中：公务用车购置费0.00万元，较上年增加0.00万元，增长0.00%；公务用车运行维护费较上年减少3.20万元，下降43.13%。减少的原因是随着交通不断发展和完善，公共交通工具比公务用车更为便捷安全，随着审计工作的深度和广度不断加强，多个项目同时开展审计，审计工作时间较长，导致公务用车需求减少。

八、重点项目预算绩效目标情况

本级审计业务经费。一是全年推行预算执行全覆盖，确保在年度内完成审计项目36个以上，并出具36个以上审计报告或审计调查报告。二是加大审计查出问题整改力度，问题整改全面完整，确保查出问题整改金额在70万元以上，维护财经纪律和财经秩序。通过审计加强被审计单位建立健全内部控制制度和相关管理制度。三是按照《中华人民共和国审计法》及相关规定，对审计查出问题金额中按审计罚没收入进行收缴入库方式处理的，2021年确保审计罚没收入100%上缴国库。四是强化审计业务质量，确保审计结果年度内被批示、采用的审计信息数量在5篇以上。审计建议采纳率在90%以上，为上层决策提供可靠、有效依据。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

2020年机关运行经费安排44.42万元，与上年对比增加2.67万元，增加6.39%，增减变化原因是2020年调入1人，涉及相应办公费、差旅费、培训费增加。

（三）国有资产占用情况

鉴于截至2020年12月31日的国有资产占有使用情况，需在完成2020年决算编制后才能汇总相关数据，因此，将在公开2020年度部门决算时一并公开。