弥勒市审计局2021年度部门决算

　　弥勒市审计局2021年度部门决算

　　目录

　　第一部分  弥勒市审计局概况

　　一、主要职能

　　二、部门基本情况

　　第二部分  2021年度部门决算表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

　　七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

　　九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

　　第三部分  2021年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　二、支出决算情况说明

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

　　一、机关运行经费支出情况

　　二、国有资产占用情况

　　三、政府采购支出情况

　　四、部门绩效自评情况

　　（一）部门整体支出绩效自评情况

　　（二）部门整体支出绩效自评表

　　（三）项目支出绩效自评表

　　五、其他重要事项情况说明

　　第五部分  名词解释

　　第一部分  弥勒市审计局概况

　　一、主要职能

　　（一）主要职能

　　弥勒市审计局贯彻落实党的路线方针政策和中央、省委、州委、市委关于审计工作重大决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是：

　　1.主管全市审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省级、州级和市级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对市政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

　　2.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规草案。

　　3.向中共弥勒市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向市人民政府市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市政府有关部门、乡镇党委政府通报审计情况和审计结果。

　　4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省级、州级和市级有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含直属单位）预算执行情况和其他财政收支；中央、省、州、市财政转移支付资金；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他资金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

　　5.按照规定对科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

　　6.组织实施对国家、省、州、市财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

　　7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

　　8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

　　9.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

　　10.完成市委、市政府交办的其他任务。

　　11.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强审计工作统筹，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

　　（二）2021年度重点工作任务介绍

　　2021年，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会以及中央审计委员会会议精神，深入学习贯彻习近平总书记考察云南重要讲话和对审计工作的重要指示批示精神，按照市委、市政府和上级审计机关安排部署，依法履行审计监督职责，扎实推进各项工作。

　　1.开展重大政策落实审计。结合财政审计、领导干部经济责任审计，同步开展重大政策落实情况审计，重点关注被审计单位的疫情防控、优化营商环境、深化体制机制改革、重大项目推进、重点资金保障、政策措施配套衔接等事项，揭示和发现重大政策推进落实不及时、不到位、措施办法不适应、不管用等问题，分析原因、提出建议并督促整改。每季度向市委市政府、州审计局报告审计情况，积极督促各项重大政策措施落到实处。

　　2.开展财政管理审计。围绕推动政策措施落实、促进财政资金使用绩效、深化财税体制改革、规范财政预算管理，完成2020年度市本级财政预算执行情况、决算草案编制情况进行审计，对2020年度地方财政收入、化解政府债务情况开展审计调查。围绕规范部门预算管理，落实厉行节约和过“紧日子”要求，提高财政资金使用绩效，对市级68个一级预算单位预算执行情况进行全覆盖审计调查，对市政府办、市人民法院、市人民检察院部门预算执行情况开展审计。针对审计发现的问题，从体制机制层面认真研究分析，提出深化改革、完善制度、加强管理的意见建议。

　　3.扎实做好领导干部经济责任和自然资源资产离任审计。围绕领导干部权力运行和责任落实，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本地区本部门重要发展规划和政策落实制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、民生保障和改善、生态文明建设，以及党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况，完成了5个部门2个乡镇7名市管领导干部任期经济责任审计。以贯彻落实绿色发展理念，促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护为目标，重点关注领导干部贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、相关目标任务完成、相关资金征管和项目建设运行等情况，组织实施1个乡镇党政领导干部自然资源资产离任审计。促进领导干部遵纪守法、履职尽责、廉洁用权。

　　4.积极推进政府投资审计转型。按照上级审计机关统一部署，积极推动纠正强制要求以国家审计结果作为工程结算依据的“以审代结”做法，积极推动政府投资审计转型工作，逐步退出政府投资工程价款结算审计，政府性投资建设项目审计从价款审计向提高政府投资绩效审计转型，投资审计“三转”工作有序推进。严格落实《财政部关于促进政府采购公平竞争优化营商环境的通知》和州审计局通知要求，聘请社会中介机构参与政府投资项目审计，一律采取公开招投标的方式进行。目前，按照年初投资审计项目计划，完成东风整体城镇化等5个重点投资审计项目实务审计，进入审计报告编制阶段。

　　二、部门基本情况

　　（一）部门决算单位构成

　　纳入弥勒市审计局2021年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，其他事业单位0个。分别是：

　　1.弥勒市审计局（机关）

　　（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

　　弥勒市审计局2021年末实有人员编制22人。其中：行政编制16人（含行政工勤编制1人），事业编制6人；在职在编实有行政人员15人（含行政工勤人员1人），事业人员8人。

　　离退休人员3人。其中：离休0人，退休3人。

　　实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

　　第二部分  2021年度部门决算表

　　（详见附件）

　　弥勒市审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据；弥勒市审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。

　　第三部分  2021年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　弥勒市审计局2021年度收入合计842.30万元。其中：财政拨款收入620.07万元，占总收入的73.62%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入222.23万元，占总收入的26.38%。

　　与上年对比部门收入减少45.72万元，减幅5.14%。其中：一般公共预算财政拨款较上年减少51.13万元，减幅6.55%；其他收入较上年增加5.41万元，增幅5.03%。2021年总体收入较上年度减少主要原因：一是2021年弥勒市政府安排政府投资项目审计与年初预算一致，无项目增加，减少项目审计委托业务费；二是无退休人员去世，减少死亡抚恤费预算调整。

　　二、支出决算情况说明

　　弥勒市审计局2021年度支出合计832.83万元。其中：基本支出486.51万元，占总支出的58.42%；项目支出346.32万元，占总支出的41.58%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。

　　与上年对比部门支出减少90.07万元，减幅9.76%。其中基本支出减少23.72万元，减幅4.65%，项目支出减少66.35万元，减幅16.08%。2021年支出较上年度减少主要原因为弥勒市政府安排政府投资审计项目与年初预算一致，审计业务委托审计服务费用减少；其次是无退休人员去世，减少死亡抚恤费支出。

　　（一）基本支出情况

　　2021年度用于保障弥勒市审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出486.51万元。与上年对比基本支出减少23.72万元，减幅4.65%，减少原因为2021年5月退休1人，人员工资福利支出相应减少。基本支出中，包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出437.10万元，占基本支出的89.84%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费49.41万元，占基本支出的10.16%。

　　（二）项目支出情况

　　2021年度用于保障弥勒市审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出346.32万元。其中，用于开展弥勒市重大政策落实、财政管理、领导干部经济责任和自然资源资产等审计业务支出146.32万元，用于弥勒市政府投资审计委托服务费200.00万元。与上年对比，项目支出减少66.35万元，减幅16.08%，主要原因2021年支出较上年度减少主要原因为弥勒市政府安排政府投资审计项目与年初预算一致，政府投资项目审计委托服务费用减少。

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　弥勒市审计局2021年度一般公共预算财政拨款支出614.06万元，占本年支出合计73.73%。与上年对比一般公共预算财政拨款支出增加11.93万元，增幅1.98%，主要原因是调整养老保险、职业年金、医疗保险缴费基数，人员工资正常晋升及职级晋升，导致一般公共预算财政拨款支出增加。

　　一般公共预算财政拨款支出，按支出性质分类，基本支出为467.75万元，项目支出为146.31万元；按支出经济分类，工资福利支出为420.34万元，商品和服务支出为179.25万元，对个人和家庭的补助8.12万元，资本性支出为6.35万元，其他支出为0万元。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　1.一般公共服务（类）支出509.83万元，占一般公共预算财政拨款总支出的83.03%。其中：行政运行257.96万元，主要用于审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务146.32万元，主要用于审计机关审计项目经费支出；事业运行97.44万元；其他审计事务支出14.08万元，主要用于全国文明单位奖励补助经费支出。

　　2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　8.社会保障和就业（类）支出37.46万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.10%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出34.39万元，主要用于审计机关基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出3.07万元，主要用于审计机关调出职工职业年金缴费支出。

　　9.卫生健康（类）支出35.02万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.70%。其中：行政单位医疗15.65万元，事业单位医疗7.95万元，公务员医疗补助10.72万元，其他行政事业单位医疗支出0.70万元，均用于审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助及失业保险、工伤保险等支出。

　　10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　14.资源勘探工业信息等（类）支出类0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　19.住房保障（类）支出31.75万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.17%。均用于保障在职人员住房公积金支出。

　　20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

　　弥勒市审计局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为8.22万元，支出决算为6.41万元，完成预算的77.98%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%；公务用车购置及运行费支出决算为3.92万元，完成预算的92.89%；公务接待费支出决算为2.49万元，完成预算的62.25%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：一是受疫情影响，未开展因公出国（境）活动，使用公车出行和开展公务接待活动也有所减少；二是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；三是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。

　　2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年增加2.93万元，增长84.17%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00万元，增长0.00%；公务用车购置及运行费支出决算增加1.97万元，增长100.59%；公务接待费支出决算增加0.97万元，增长63.18%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加主要原因：一是审计范围进一步扩大，审计任务相应增加；二是乡镇及涉农、自然资源审计、调查较多，公务用车保障次数较为频繁；三是审计职能职责调整，检查指导及交流学习有所提升；四是加油卡及ETC充值。

　　(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

　　2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出3.92万元，占61.11%；公务接待费支出2.49万元，占38.89%。具体情况如下：

　　1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

　　2. 公务用车购置及运行维护费支出3.92万元。其中：

　　公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

　　公务用车运行维护支出3.92万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于公务用车所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

　　3.公务接待费支出2.49万元。其中：

　　国内接待费支出2.49万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待38批次（其中：外事接待0批次），接待人次302人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委政府及相关部门调研指导工作，县级审计机关之间学习交流、乡镇来访人员等发生的公务接待支出。

　　国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

　　第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

　　一、机关运行经费支出情况

　　弥勒市审计局2021年机关运行经费支出39.29万元，与上年支出56.39万元相比，减少17.10万元，减幅为30.32%，主要原因为2021年度严格控制办公费、差旅费等机关运行经费支出。机关运行经费主要是指为保障单位运行，用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

　　二、国有资产占用情况

　　截至2021年12月31日，弥勒市审计局资产总额432.19万元，其中，流动资产52.86万元，固定资产379.33万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加4.62万元，其中固定资产增加4.62万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。