弥勒市审计局2020年度部门决算

目录

第一部分  弥勒市审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分  名词解释

第一部分  弥勒市审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

弥勒市审计局是主管全市审计工作的行政部门，主要负责行政事业单位的财政财务收支审计、政府投资建设项目竣工决算审计、领导干部任期经济责任审计、专项资金审计等。

（二）2020年度重点工作任务介绍

2020年，完成审计项目47个，查出主要问题金额68,954万元，其中：违规金额7,666万元、管理不规范金额61,289万元；发现非金额计量86个，损益不实12,210万元，审计期间整改金额883万元，审计处理处罚6,451万元。审计促进整改落实有关问题资金4,971万元，实现增收节支294万元、减少财政拨款或补贴3,097万元、归还原渠道资金72万元、调账处理1,501万元，挽回经济损失3,397万元。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入弥勒市审计局2019年度部门决算编报的单位共2个。其中：行政单位1个，其他事业单位1个。分别是：

1.弥勒市审计局机关

2.弥勒市政府投资审计中心

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

弥勒市审计局部门2020年末实有人员编制22人。其中：行政编制16人（含行政工勤编制1人），事业编制6人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员16人（含行政工勤人员1人），事业人员8人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员2人。其中：离休0人，退休2人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2020年度部门决算表

（详见附件：弥勒市审计局2020年度决算报表）

第三部分  2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

弥勒市审计局部门2020年度收入合计888.02万元。其中：财政拨款收入602.13万元，占总收入的67.81%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元，占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入285.89万元，占总收入的32.19%。与上年对比，财政拨款收入减少16.08万元，下降2.60%；上级补助收入减少5.00万元，减少100%；其他无变化。主要原因分析为：严格执行中央八项规定和省委“十项规定”，厉行节约，严把预算关口，严控支出预算范围。

二、支出决算情况说明

弥勒市审计局部门2020年度支出合计922.90万元。其中：基本支出510.23万元，占总支出的55.29%；项目支出412.67万元，占总支出的44.71%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。与上年对比，2020年度支出较上年增加64.97万元，增加7.57%。其主要原因是：一是2020年10月调入行政人员1人及工资正常晋升，二是退休职工死亡丧抚费，三是弥勒市政府新增审计项目，导致整体支出经费增加。

（一）基本支出情况

2020年度用于保障弥勒市审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出510.23万元。与上年对比，增加16.5万元，增加3.34%，主要原因一是2020年10月调入行政人员1人及工资正常晋升，二是退休职工死亡丧抚费。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出422.52万元，占基本支出的82.81%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费87.71万元，占基本支出的17.19%。

（二）项目支出情况

2020年度用于保障弥勒市审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出412.67万元。与上年对比，增加48.47万元，增加13.31%，主要原因弥勒市政府新增审计项目。项目具体开支如下：审计业务办公费15.18万元，差旅费83.23万元，劳务费14.92万元，委托业务费269.39万元，其他资本性支出29.95万元。主要开展工作以下项目审计工作：一是政策措施贯彻落实情况审计，其项目为应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物、2019年度地方政府专项债券资金、清理拖欠民营企业中小企业账款审计；二是财政管理审计，其项目为2019年市本级预算执行和其他财政收支管理情况、2019年度市本级决算草案编制情况审计，同步开展市财政局、市农科局、市医保局、市扶贫办2019年度预算执行及其他财政财务收支情况审计；三是推进投资审计转型，其项目共完成了25个投资审计项目，审计投资额58,611万元，审定投资额55,212万元，要求建设单位整改多计工程结算价款3,397万元，促进建设单位履行投资项目管理主体责任，加强建设项目管理，节约财政资金。审计还发现项目建设单位存在违规发放补贴38,370元的问题，已责令项目建设单位上缴省级财政；四是专项资金审计，2017年林业有害生物防治能力提升项目资金管理使用情况、2017年耕地质量提升与化肥减量增效项目资金管理使用情况、补助红河春天健康运动休闲度假村有限公司项目财政资金使用情况、2018年至2019年党费管理使用情况审计；五是国有企业审计，其项目为弥勒市产业发展集团有限公司的原市农业投资开发有限责任公司、原市工业园区投资开发有限公司的资产负债损益进行审计；六是领导干部经济责任审计，共完成领导干部经济责任审计项目6个，审计领导干部10人（任中5人、离任5人）。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

弥勒市审计局部门2020年度一般公共预算财政拨款支出602.13万元，占本年支出合计的65.64%。与上年对比，减少10.83万元，降低1.18%，主要原因2019年10调出1人，2020年全年平均人数较少于上年全年平均人数。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出514.48万元，占一般公共预算财政拨款总支出的84.92%。主要用于在职人员工资福利支出、单位整体运行支出及项目审计支出。其中，基本支出367.81万元（工资福利支出311.39万元，商品和服务支出56.39万元，对个人和家庭补助支出0.03万元），项目审计业务费146.67万元。

2.社会保障和就业（类）支出34.29万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.66%，用于机关事业单位在职人员基本养老保险缴费支出。

3.卫生健康（类）支出25.43万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.20%。主要用于职工基本医疗保险缴费16.78万元、公务员医疗补助缴费8.39万元，其他社会保障缴费0.26万元。

4.住房保障（类）支出31.62万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.22%，用于在职人员住房公积金缴费支出。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

弥勒市审计局部门2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为10.12万元，支出决算为3.48万元，完成预算的34.39%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的100%；公务用车购置及运行费支出决算为1.95万元，完成预算的26.28%；公务接待费支出决算为1.53万元，完成预算的72.22%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因严格执行中央八项规定，严守政策纪律，严控标准及范围，厉行节约。

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2019年减少-0.01万元，下降-0.35%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，无增减；公务用车购置及运行费支出决算增加0.11万元，增长5.85%；公务接待费支出决算减少-0.12万元，下降-7.29%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因严格执行中央八项规定，严守政策纪律，严控标准及范围，厉行节约。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出1.95万元，占56.11%；公务接待费支出1.53万元，占43.89%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。单位无此类支出。

2. 公务用车购置及运行维护费支出1.95万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0.00辆。单位无此类支出。

公务用车运行维护支出1.95万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于项目审计所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费1.53万元。其中：

国内接待费支出1.53万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待18批次（其中：外事接待0批次），接待人次184人（其中：外事接待人次0人）。主要用于单位开展审计相关工作发生的接待支出。

国（境）外接待费0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。单位无此类支出

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

弥勒市审计局部门2020年机关运行经费支出56.39万元，与上年对比增加5.96万元，主要原因：一是因审计任务重，增加聘用劳务派遣人员1名，二是参加审计业务培训人数较多，差旅费增加。部门机关运行经费主要用于办公费、印刷费、水电费、邮电费、物业管理费、维修（护）费、培训费、公务接待费、劳务费、工会费、公务用车维护费及其他交通费等。

二、国有资产占用情况

截至2020年12月31日，弥勒市审计局部门资产总额4799977.94元，其中，流动资产1052899.15元，固定资产3747077.79元，无形资产1元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加23.96万元，其中固定资产增加23.96万元。报废报损资产12项，账面原值9.76万元，实现资产处置收入0万元。

三、政府采购支出情况

2020年度，部门政府采购支出总额23.07万元，其中：政府采购货物支出21.57万元；政府采购工程支出XX万元；政府采购服务支出1.5万元。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表10-附表12）。

五、其他重要事项情况说明

无

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

情况说明里涉及到需要解释说明的决算相关专用名词，在此进行说明解释。若没有涉及专用名词，请说明不涉及专用名词。