弥勒市西二中学2018年度部门决算

　　   第一部分  弥勒市西二中学概况

　　   一、主要职能

　　   二、部门基本情况

　　   第二部分  2018年度部门决算表

　　   一、收入支出决算总表

　　   二、收入决算表

　　   三、支出决算表

　　   四、财政拨款收入支出决算总表

　　   五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

　　   六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

　　   七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　   八、财政专户管理资金收入支出决算表

　　   九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

　　   第三部分  2018年度部门决算情况说明

　　   一、收入决算情况说明

　　   二、支出决算情况说明

　　   三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　   四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　   第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

　　   一、机关运行经费支出情况

　　   二、国有资产占有情况

　　   三、政府采购支出情况

　　   四、部门绩效自评情况

　　   （一）项目支出概况

　　   （二）项目支出绩效自评

　　   （三）项目绩效目标管理

　　   （四）2018部门整体支出绩效自评报告

　　   （五）部门整体支出绩效自评表

　　   五、其他重要事项情况说明

　　   第五部分  名词解释

　　第一部分 弥勒市西二中学概况

　　一、主要职能

　　（一）主要职能

　　弥勒市西二中学是由弥勒市教育局主管的义务教育初中学校，主要工作职责是：实施九年义务教育,促进基础教育发展，开展初中学历教育。

　　（二）2018年度重点工作任务介绍

　　1、树立依法治校，改革活校，科研兴校，特色立校的思想，努力把弥勒市西二中学办成人民满意的学校。

　　2、建立以人为本的激励机制，确保实现办学目标。

　　3、狠抓德育教育，构建和谐平安校园。

　　4、改善办学条件，积累优质资源，大面积提高教育教学质量。

　　5、完成初中七年级6个班共350名学生的招生任务。

　　二、部门基本情况

　　（一）部门决算单位构成

　　纳入2018年度部门决算编报的单位共1个。财政全供给单位1个。

　　（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

　　弥勒市西二中学2018年末实有人员编制65人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制65人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员61人（含参公管理事业人员0人）。

　　离退休人员12人。其中：离休0人，退休12人。

　　实有车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。

　　第二部分  2018年度部门决算表

　　（详见附件）

　　第三部分  2018年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　弥勒市西二中学2018年度收入合计1383.79万元。其中：财政拨款收入1383.79万元，占总收入的100%；上级补助收入0万元，占总收入的0%；事业收入0万元，占总收入的0%；经营收入0万元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0%；其他收入0元，占总收入的0%。与上年对比，上年收入为1093.62万元，本年收入为1383.79万元，本年收入比上年增加290.17万元，增加幅度为26.53%。主要原因分析：收入比上年增加的原因主要是本年教师及学生数较晚年增加，有项目支出收入，所以经费增加。

　　二、支出决算情况说明

　　弥勒市西二中学2018年度支出合计1382.79万元。其中：基本支出1166.9万元，占总支出的84.39%；项目支出215.89万元，占总支出的15.61%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元，占总支出的0%。与上年对比，上年支出为1085.46万元，本年支出为1382.79万元，本年支出比上年支出增加297.33万元，主要原因分析：支出比上年增加的原因主要是本年教师及学生数较晚年增加，有项目支出，所以经费增加。

　　（一）基本支出情况

　　2018年度用于保障弥勒市西二中学正常运转的日常支出1166.9万元。与上年对比，上年支出为1085.46万元，本年支出为1166.9万元，本年支出比上年支出增加81.44万元，主要原因分析：支出比上年增加的原因主要是本年教师及学生数较晚年增加，所以经费增加。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的85.52%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的12.6%；其他资本性支出占基本支出的1.88%。

　　（二）项目支出情况

　　2018年度用于保障弥勒市西二中学学生营养改善计划和寄宿生生活补助的经费支出215.89万元。与上年相比，上年支出为0万元，本年支出为215.89万元，本年支出比上年支出增加215.89万元，主要原因分析：寄宿生生活补助108.25万元和营养改善计划资金107.64万元用于学生助学金。

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　弥勒市西二中学2018年度一般公共预算财政拨款支出1382.79万元,占本年支出合计的100%。与上年对比，上年支出为1085.46万元，本年支出为1382.79万元，本年支出比上年支出增加297.32万元，主要原因分析：支出比上年增加的原因主要是本年教师及学生数较晚年增加，有项目支出，所以经费增加。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　1.一般公共服务（类）支出0万元，我单位无一般公共服务（类）支出。

　　2.外交（类）支出0万元，我单位无外交（类）支出。

　　3.国防（类）支出0万元，我单位无国防（类）支出。

　　4.公共安全（类）支出0万元，我单位无公共安全（类）支出。

　　5.教育（类）支出1282.25万元，占一般公共预算财政拨款总支出的92.73%。主要用于工资福利支出994.66万元；对个人和家庭的补助支出3.31万元；商品服务支出147.03万元；其他资本性支出21.9万元。

　　6.科学技术（类）支出0万元，我单位无科学技术（类）支出。

　　7.文化体育与传媒（类）支出0万元，我单位无文化体育与传媒（类）支出

　　8.社会保障和就业（类）支出100.54万元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.27%。主要用于机关事业单位基本养老保险缴费支出。

　　9.医疗卫生与计划生育（类）支出0万元，我单位无医疗卫生与计划生育（类）支出

　　10.节能环保（类）支出0万元，我单位无节能环保（类）支出。

　　11.城乡社区（类）支出0万元，我单位无城乡社区（类）支出。

　　12.农林水（类）支出0万元，我单位无农林水（类）支出。

　　13.交通运输（类）支出0万元，我单位无交通运输（类）支出。

　　14．资源勘探信息等（类）支出0万元，我单位无资源勘探信息等（类）支出。

　　15.商业服务业等（类）支出0万元，我单位无商业服务业等（类）支出。

　　16.金融（类）支出0万元，我单位无金融（类）支出。

　　17.援助其他地区（类）支出0万元，我单位无援助其他地区（类）支出

　　18.国土海洋气象等（类）支出0万元，我单位无国土海洋气象等（类）支出。

　　19.住房保障（类）支出0万元，我单位无住房保障（类）支出。

　　20.粮油物资储备（类）支出0万元，我单位无粮油物资储备（类）支出。

　　21.其他（类）支出0万元，我单位无其他（类）支出。

　　22.债务还本（类）支出0万元，我单位无债务还本（类）支出。

　　23.债务付息（类）支出0万元，我单位无债务付息（类）支出。

　　四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

　　弥勒市西二中学2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0万%；公务用车购置及运行费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务接待费支出决算为0万元，完成预算的0%。我单位2018年度无一般公共预算财政拨款“三公”经费支出。

　　2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年无变化，2018年度和2017年度都无一般公共预算财政拨款“三公”经费支出。

　　其中：因公出国（境）费支出决算增加/减少0万元，增长/下降0%；公务用车购置及运行费支出决算增加/减少0万元，增长/下降0%；公务接待费支出决算增加/减少0万元，增长/下降0%。2018年度和2017年度都无一般公共预算财政拨款“三公”经费支出。

　　 (二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

　　2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出0万元，占0%；公务接待费支出0万元，占0%。具体情况如下：

　　1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。我单位无因公出国（境）费支出。

　　2. 公务用车购置及运行维护费支出0万元。其中：

　　公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。我单位无公务用车购置支出。

　　公务用车运行维护支出0万元，开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。我单位无财政拨款的公务用车。

　　3.公务接待费支出0万元。其中：

　　国内接待费支出0万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。我单位无国内接待费支出。

　　国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。我单位无国（境）外接待费支出。

　　第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

　　一、机关运行经费支出情况

　　弥勒市西二中学2018年机关运行经费支出0万元，与上年相比，机关运行经费支出无变化，2018年和2017年都没有机关运行经费支出。

　　二、国有资产占用情况

　　截至2018年12月31日，弥勒市西二中学资产总额577.60万元，其中，流动资产16.56万元，固定资产万561.04万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少21.89元，其中;流动资产增加2.15万元，固定资产减少424.04万元,对外投资及有价证券增加（减少）0万元，在建工程增加（减少）0万元，无形资产增加（减少）0万元，其他资产增加（减少）0万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值339.15万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋50平方米，账面原值1.5万元，实现资产使用收入11、31万元。

　　三、政府采购支出情况

　　2018年度，部门政府采购支出总额0万元,其中：政府采购货物支出0万元;政府采购工程支出0万元元;政府采购服务支出0万元;授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

　　四、部门绩效自评情况

　　   （一）项目支出概况

　　弥勒市西二中学整体收入支出情况：2018年度，年初结转结余数为6.24万元，财政拨款收入共计1383.79万元，支出共计1382.79万元，年末结转结余数为7.24万元。

　　1、预算配置情况分析

　　（1）在职人员控制情况

　　在职人员控制率=61/65*100%=103.3%。核定编制人员65人，实际在编61人，控制率为93.85%。

　　（2）“三公经费”变动率，2018年度“三公经费”为0万元，2018年度“三公经费”为0万元，“三公经费”变动率为0%。

　　2、预算执行与管理情况分析

　　（1）预算执行率

　　年初结转和结余为6.24万元，2018年度收入预算共计881.82万元、调整预算数1383.79万元，年度预算完成数共计1383.79万元，预算执行率100%。

　　（2）预算调整率

　　2018年度收入预算共计881.82万元、调整预算数1383.79万元，预算调整率为156.92%。

　　（3）结转结余率

　　本年度结转结余率为0.52%。

　　（4）结转结余变动率

　　 本年度结转结余变动率为116.03%。

　　（5）公用经费控制率

　　 本年度一般公用经费支出预算9.89万元、公用经费实际支出168.93万元，公用经费控制率为1708.09%。

　　（6）“三公经费”控制率

　　本年度“三公经费”支出预算0万元，实际支出0万元，“三公经费”控制率为0%。

　　 （7）政府采购执行率

　　 本年度政府采购预算计划采购金额为0万元，实际采购金额为0万元，政府采购执行率为0%。

　　3、资产管理情况

　　 （1）资产管理完整性

　　资产采购、出售、出让、转让、置换、报废报损等严格按照省、州、市相关规定进行处理，资产账务管理符合相关规定，账实已相符。

　　 （2）固定资产利用率

　　 2018年度全部固定资产实际在用。

　　4、产出分析

　　（1）工作实际完成率：实际完成率100%。

　　（2）工作完成及时率：完成及时率98%。

　　（3）质量达标率：质量达标率100%。

　　（4）重点工作完成情况及效果：重点工作办结率100%。

　　（二）项目支出绩效自评

　　经综合评价，部门整体支出绩效评价自评得分91分，得分明细：

　　（1）领导重视10分，实得9分，扣1分，扣分原因为未将管理工作列入部门年度计划和工作目标考核。

　　（2）职能明确10分，实得9分，扣2分。扣分原因：绩效管理工作职责分工不明确。

　　（3）制度建立8分，实得7分，扣1分，扣分原因为绩效管理工作制度不完善。

　　（4）绩效目标12分，实得10分，扣1分，扣分原因为项目预期绩效目标及具体指标不能细化和量化。

　　（5）组织实施30分，实得29分，扣2分，扣分原因为组织实施过程中，各机构协调配合不到位。

　　（6）结果应用12分，实得11分，扣1分，扣分原因为项目支出绩效效益有待提高。

　　（7）资料报送18分，实得17分，扣1分扣分原因为偶尔出现延误上报资料。

　　（三）项目绩效目标管理

　　2018年度用于保障弥勒市西二中学学生营养改善计划和寄宿生生活补助的经费支出215.89万元，用于学生助学金。从资金到账到组织实施学生营养改善和寄宿生生活补助都有专人负责，领导督促，资金惠及到了每一位学生，社会效益较好。

　　   （四）2018部门整体支出绩效自评报告

　　为确实做好2018年度部门整体支出绩效自评工作，提高财政资金使用效益，根据《红河州财政局关于开展2018年度州级财政专项资金绩效评价的通知》（红财绩发〔2019〕2号）文件要求，结合我校实际，组织人员检查基本支出、项目支出有关账目，收集整理支出相关资料，并根据各部门报送的绩效自评材料进行分析、总结，将我单位整体支出绩效自评结果报告如下：

　　1、部门概况

　　（1）部门基本情况

　　1组织机构设置情况。我校为弥勒市教育体育局主管的公办初级中学，设有机构为校长书记室、副校长室、办公室、财务室、团委、级部、政教处、总务处、后勤处、教务处、教科室等科室。2018年编制数为65人，实有教职工61人，其中教师59人，后勤职工2人。

　　2主要工作职能:实施九年义务教育，促进基础教育发展，开展初中学历教育。

　　2、部门绩效落实情况

　　（1）领导重视，各部门协调配合，组织人员检查部门年度绩效管理工作计划落实情况。进一步提高预算绩效管理认识，强化以“绩效为中心、对支出结果负责、对社会公众负责”的理念，加强预算绩效动态监控管理，及时跟踪项目进度，对项目实施中存在的具体问题采取纠偏措施。

　　（2）严格制度建设，促进项目组织管理规范化，不断完善内部控制制度。

　　（3）强化绩效应用，学校强化资金绩效应用机制创新，通过激励在校内营造讲学习、讲实干、讲绩效、比贡献的良好氛围，从而根植“用钱必问效，无效要问责”的绩效理念。

　　（4）落实厉行节约，树立“钱要用在刀刃上”的理念，做到专款专用，严禁挪用，滥用。

　　（5）落实用款由主管领导一支笔审批制度，无主管领导审批一律不予报销。

　　3、2018年度收支决算情况

　　（1）2018年度收入决算情况

　　我单位2018年总收入为1383.79万元，财政拨款收入1383.79万元，占总收入的100%。无政府性基金收入。

　　（2）2018年度支出决算情况

　　我单位2018年财政拨款总费用支出为1382.79万元。其中工资福利支出994.66万元,占总支出的71.12%；商品和服务支出147.03万元，占总支出的10.51%；对个人和家庭的补助支出219.20万元,占总支出的15.67%，其他资本性支出37.68万，占总支出的2.72%。

　　（3）运用政府部门的收入费用率等指标，分析政府部门收入用于支付费用的比例情况。我单位2018年流动比率为177.75%，收入费用率为101.07%，现金比率为177.75%，资产负债率为3.43%，固定资产成新率为45.46%，公共基础设施成新率为0%。

　　（4）基本支出使用管理情况

　　 基本支出用于为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费。2018年度本单位人员经费占基本支出比例较年初预算超支比例较大的主要原因是本年度进行了工资及其他缴费比例调整；公用经费支出147.03万元，占总支出的10.63%；其他资本性的37.68万，占总支出的2.72%。本年度基本支出与调整后的预算基本一致。

　　（5）我单位无“三公”经费使用

　　4、资产管理情况

　　（1）加强会计核算工作。严格执行现行固定资产管理制度，对已完工的基建工程、购入的固定资产、收到的捐赠资产等及时入账，并按照数量、金额登记明细账，编制固定资产卡片，确保账面上能真实、完整的反映单位的固定资产情况，并结合本单位的实际情况，完善固定资产管理制度。

　　（2）加强程序管理。对纳入政府采购目录范围内的资产采购，必须报政府采购中心进行政府采购；未纳入政府采购目录范围内的资产采购，采用其他形式采购。未纳入预算的固定资产，不得随意采购，确需急用，必须经相关部门批准。

　　（3）加强内部监督。定期或不定期的对固定资产进行抽查。检查固定资产的购置、领用、处置等程序是否合规，账实是否相符等，防止国有资产的流失。对单位公共财产物资实行统一管理、统一调配，并按使用人建立了资产实物管理台账，实行使用、保管签字登记制度。对单位固定资产统一采购、多人经办，每月月初根据各部门的需求制订采购计划，实行多人经办、“货比三家”，并按政府采购程序和有关规定加强采购手续。年底对财产物资进行清查、盘点、核对、处理。对取得的资产实物及时进行会计核算。

　　（4）资产变动情况，年初资产值为568.28万元，减去补提累计折旧305.99万元，调整后的净资产值为262.29万元。

　　5、综合评价情况及评价结论

　　2018年，我单位积极履职，强化管理，较好的完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理水平得到提升。根据部门整体支出绩效评价指标体系，我单位2018年度评价得分为91分。部门整体支出绩效情况如下：

　　（1）预算配置控制较好。

　　（2）预算执行比较到位。支出总额控制在预算总额以内，全年无截留或滞留专项资金情况。

　　（3）预算管理较为理想，制度执行总体较为有效，但仍需进一步强化。

　　1政府采购执行率达到100%，对于单位的政府采购项目，凡单位购买属于政府采购范围内的货物、工程和服务，严格遵守政府采购相关法律法规的规定办理相关审批手续。

　　2不断管理制度健全。我们严格预算管理，切实按照相关管理制度要求，修改完善了《财务管理规定》、《资产管理规定》、《内部审计制度》、《差旅费、会议费、培训费管理规定》、《会计核算制度》、《厉行节约规定》等工作制度，进一步明确了财政预算资金审批手续和拨付程序、机关行政经费审批手续和报销程序，加强了财务管理，规范了收支行为，保证了财务管理工作逐步规范有序进行。

　　3资金使用管理逐步加强。单位支出严格按照国家财经法规和财务管理制度规定执行，费用开支有标准、有预算，债权债务及时结算、结清。所有支出均通过我单位账户直接支付方式办理，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

　　4部门预算收支严格按年初部门预算方案执行，部门预决算信息均按要求及时进行了公开。

　　6、存在的问题

　　（1）财务人员工作能力有待提高。我单位无专职财务人员，由教师兼职做财务工作，精力和能力有限，增加了上级主管部门的压力。

　　（2）预算编制工作有待细化。预算编制不够明确和细化，预算编制的合理性需要提高，预算执行力度还要进一步加强。

　　（3）报账、记账的及时性有待提高。

　　7、改进措施和有关建议

　　针对上述存在的问题及对外整体支出管理工作的需要，拟实施的改进措施如下：

　　（1）对相关人员加强培训和指导，特别是针对《预算法》、《行政事业单位会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，切实提高部门预算收支管理水平。

　　（2）细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强单位内部机构各股室的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。加强内部预算编制的审核和预算控制指标的下达。

　　（3）加强财务管理，严格财务审核。加强单位财务管理，健全单位财务管理制度体系，规范单位财务行为。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。

　　   （五）部门整体支出绩效自评表

　　部门绩效自评情况表详见附表（附表10-附表14）

　　五、其他重要事项情况说明

　　无其他重要事项情况说明

　　六、相关口径说明

　　（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

　　（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

　　（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

　　（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

　　第五部分  名词解释

　　一、一般公共预算拨款收入：指财政当年拨付的资金。

　　二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

　　三、其他收入：指除上述“一般公共预算拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。

　　 四、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在预计用当年的“一般公共预算拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

　　五、住房公积金：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位及其在职职工缴存的长期住房储金。该项政策始于上世纪九十年代中期，在全国机关、企事业单位在职职工中普遍实施，缴存比例最低不低于5%，最高不超过12%，缴存基数为职工本人上年工资，目前已实施约 20 年时间。行政单位缴存基数包括国家统一规定的公务员职务工资、级别工资、机关工人岗位工资 和技术等级（职务）工资、年终一次性奖金、特殊岗位津贴、艰苦边远地区津贴，规范后发放的工作性津贴、生活性补贴等；事业单位缴存基数包括国家统一规定的岗位工资、薪级工资、绩效工资、艰苦边远地区津贴、特殊岗位津贴等。