弥勒市发展和改革局2024年至2025年部门预算执行和其他财政财务收支情况审计结果公告（2026年第17号）

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，弥勒市审计局派出审计组，自2026年1月19日—3月20日，对弥勒市发展和改革局（以下简称“市发展改革局”）2024年至2025年部门预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

2024年全年预算数2046.67万元，其中：年初批复预算1800.04万元，追加调整预算246.63万元；2024年决算报表反映，上年结转和结余2464.80万元，部门总收入2047.31万元，总支出2082.01万元，年末结转和结余为2430.10万元。

2025年全年预算数6125.74万元，其中：年初批复预算2001.33万元，追加调整预算4124.41万元；2025年决算报表反映，上年结转和结余2430.10万元，部门总收入6125.74万元，总支出6125.79万元，年末结转和结余为2430.05万元。

审计结果表明，市发展改革局2024年至2025年部门预算编制及执行基本符合《中华人民共和国预算法》的规定；单位提供的会计资料基本真实地反映了单位的财政财务收支情况，基本符合国家财经法规的规定，内部控制制度基本健全。但本次审计发现存在机构改革不彻底、无预算支出、存量资金未及时清理上缴等方面的问题，市发展改革局需进一步整改和完善。

二、审计发现的主要问题

（一）重大经济政策落实方面

1.机构改革不彻底，市搬迁安置办原财务账套未合并市发展改革局核算。

2.未建立内部审计制度。

（二）预算编制和执行方面

3.年初预算编制不严谨，存在无预算支出的问题。

4.存量资金未及时清理上缴国库6.66万元。

5.未及时上缴非税收入0.80万元。

6.市搬迁安置办履行监管职责不到位，导致弥勒市民安农业专业合作社存在投资损失风险。

7.长期出借项目资金未及时收回。

8.部分大中型水库移民后期扶持项目建设进度缓慢。

（三）国有资产管理方面

9.已竣工投入使用项目资产未及时结转资产、办理资产移交。

10.已竣工验收合格项目长期未办理竣工财务决算。

11.政府储备物资账表不符。

12.固定资产未入账，金额1.00万元。

13.无形资产录入数量与账实不符100套。

三、审计建议

针对本次审计发现的问题，弥勒市审计局建议：（一）严格遵循《中华人民共和国预算法》规定，坚持“先有预算、后有支出”的原则，强化预算刚性约束，严禁超预算、无预算安排支出。全面清理结余结转资金及往来款项，重点加大出借资金催收力度，督促借款方制定科学合理的还款计划，确保出借资金逐步收回并专项用于项目建设。加快推进市搬迁安置办财产、债权、债务合并至市发展改革局的衔接工作，确保机构改革要求落实到位、执行及时。（二）切实加强大中型水库移民后期扶持项目及资金的全过程监管，统筹落实项目资金，严格按照批复时限加快施工进度，确保移民新村建设、产业发展等项目早日完工并发挥预期效益。（三）规范已完工项目资产竣工财务决算、审计及移交管理工作，强化国有资产采购、处置等关键环节的监督，严格按规定及时登记入账并定期盘点，确保各项资产物资账账、账表、账实相符。

四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题和提出的审计建议，市发展改革局认真整改并积极采纳建议，截至2026年6月25日，市发展改革局已完成问题整改8个，整改期内正在整改5个，市审计局将持续跟踪督促。