弥勒市财政局2018年上半年工作总结及下半年工作计划

　  上半年财政工作情况 

　 （一）1-6月一般公共预算收支完成情况 

   （1）一般公共预算收入完成情况。 1-6月全市地方财政总收入完成133,129万元，比上年同期增长8.6%，增收10,579万元，为年初预算数270,000万元的49.3%。一是一般公共预算收入完成76,886万元，同比增长5.4%，增收3,964万元，为年初预算数180,800万元的42.5%。其中：税收收入完成38,020万元，同比增长15.8%，增收5,192万元，为年初预算数92,700万元的41%，占一般公共预算收入的49.5%；非税收入完成38,866万元，同比下降3.1%，减收1,228万元,为年初预算数88,100万元的44.1%，占一般公共预算收入的50.6%。二是上划中央、省、州收入完成56,243万元，同比增长13.3%，增收6,615万元。一般公共预算收入同比增长5.4%，主要靠增值税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税拉动实现稳步增长。非税收入较去年同期减收主要是因为去年上半年缴入坝区耕地质量补偿费12,801万元、东风农场管理局非经营性国有资产收入7,920万元，共计20,721万元等一次性非税收入。 

　 （2）1-6月全市一般公共预算支出完成情况。我市严格执行新《预算法》，认真贯彻落实中央和省、州加强预算执行管理规定，继续盘活财政存量，用好财政增量，优化支出结构，及时拨付各类教育经费、学生“营养餐”等义务教育保障资金，城乡居民养老保险、就业补助、低保资金，公共卫生、医疗保障资金，城市基础设施建设、农村综合改革、农业综合开发、高原特色农业建设、农田水利设施建设、农村公路建设资金等,在确保人员工资的按时发放及机构正常运转的基础上实现民生、重点支出有效保障，有力地支持了全市经济社会各项事业发展。1-6月全市一般公共预算支出完成277,929万元，比上年同期增长10.3%，增支26,000万元，为年初预算数411,800万元的67.5%。其中：八项支出完成227,272万元，同比增长20%，增支37,878万元。 

　　（二）1-6月基金预算收支完成情况 

　　 基金预算收入完成24,290万元，比上年同期增长1.51倍，增收14,600万元，主要是国有土地使用权出让收入增加；基金预算支出完成9,000万元，同比增长3倍，增支6,750万元，主要是土地出让成本支出增加。 

　　（三）1-6月争取上级补助资金完成情况 

　　截至6月30日，全市争取上级补助资金完成151,876万元，比上年同期增长2.7%，增加3,983万元，为全年目标任务数250,000万元的60.8%，超时间进度10.8个百分点。 

　　（四）社保资金执行情况  

　　2018年预算安排社会保障资金76,991万元，1—6月拨出46,562万元，支出为预算数的60%。市级财政配套安排社会保障资金6123万元。1—6月累计收取基本养老保险基金9,605.65万元，足额向10,043名离退休人员发放养老金 12,209.53万元；失业保险基金收入315.83万元，支付失业保险基金300.09万元；城镇职工医疗保险基金收入10,149.2万元，城镇职工医疗保险费支出5,758.82万元；收缴工伤保险基金166.62万元，支付工伤保险基金199.5万元；征缴生育保险基金319.71万元，共为符合计划生育政策生育的女职工支付生育保险基金554.38万元；城乡居民医疗保险基金收入19,116.1万元，城乡居民医疗保险基金支出13,495.57万元；城乡居民社会养老保险基金收入4,747.17元，有66,828名城乡居民领取了社会养老保险基金，累计发放 3,613.81万元。收到各级财政补助农村最低生活保障金  3430.91，全市共发放15,167人农村最低生活保障金15,210万元，年人均补助标准3,180元；收到城市居民最低生活保障金1847.90万元，发放5288名城城镇低保对象低生活保障金934.04万元,补助标准为505元；收到各级补助再就业资金740万元，支出再就业资金147.16万元；收到各级财政城乡医疗救助资金386.62万元，全市城乡医疗救助共计5234人次，支付城乡医疗救助资金451.22万元。累计发放五保供养金249.07万元；发放困难残疾人生活和护理补助323.74万元。 

　 （五）民生保障情况 

　　一是教育投入保障有力，及时拨付各类教育经费、学生“营养餐”等教育保障资金，教育支出完成42,820万元，同比增长41.4%，增支12,532万元；二是及时拨付离退休人员经费、城乡居民养老保险、就业补助、低保资金等，社会保障和就业支出完成22,040万元，同比下降9.5%，减支2,324万元；三是及时拨付基层医疗卫生机构、公共卫生、基本医疗保险基金等，医疗卫生与计划生育支出完成24,766万元，同比下降4.2%，减支1,098万元；四是及时拨付城乡社区公共设施等，城乡社区支出完成27,939万元，同比增长0.8%，增支208万元；五是及时拨付污染防治、天然林保护等资金，节能环保支出966万元，同比增长2.26倍，增支670万元；六是及时拨付农村公路建设等资金，交通运输支出完成22,614万元，同比增长3.54倍，增支17,637万元。各类资金的及时拨付，有力地支持了全市经济社会各项事业发展。 

　　（六）政府债务情况。地方政府性债务余额情况。截至2018年6月，弥勒市地方政府债务余额30.8亿元，其中：地方政府债券20.38亿元(含：置换债券16.88亿元、新增债券3.5亿元）、存量政府债务10.42亿元。全市地方政府债务余额未突破人大审议批准的地方政府债务限额37.7亿元。及时梳理存量债务项目和新增债券项目，做好存量债务置换和新增债券项目申报工作。2018年向上级财政部门申报置换债券需求额度19,446万元，申报新增一般债券需求项目14个，申请新增一般债券规模488,500万元；申报土地储备项目3个，申请土地储备专项债券规模120,000万元，申报棚改项目2个，申请棚改专项债券规模210,000万元。及时做好债券资金还本付息工作。拟定《弥勒市人民政府关于弥勒市地方政府性债务化解计划》，明确了债务化解目标，细化了债务化解措施，有效防范和化解政府债务风险工作。2018年1-6月，支付债券利息2278.6万元，其中：一般债券利息941.3万元、专项债券利息1337.3万元。加强债券资金使用的核查工作。2018年3月，开展地方政府置换债券资金使用情况专项核查工作，核查2017年置换债券项目15个，涉及置换债券金额18140万元，完成了“地方融资平台公司债务和政府中长期支出事项监测平台”数据上报工作。2018年5月，开展对2015-2017年新增债地方政府债券资金使用情况核查工作，核查新增债券项目10个，涉及债券资金35000万元。进一步核实全市地方政府性债务，摸清全市融资平台公司、事业单位隐性债务情况及政府中长期支出事项，及时掌握专项建设基金、PPP项目、政府购买服务等中长期支出责任规模。按月草拟《弥勒市人民政府金融办公室关于偿债风险预警的报告》，及时报告还本付息计划，为领导决策提供及时准确的债务数据，做到底数清、情况明，更能有效地防控债务风险，坚决遏制违法违规举债，牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线。 

　　（七）国有资产监管情况。强国有资产的管理，促进国有资产保值增值，全市纳入报送范围的11家。扎实做好2017年度政府资产报告试点工作，全市21家行政事业单位填报政府经管资产930,945万元，政府自然资源国有资产8,382,867万元。严把资产“入口”关，以存量控制增量，1-6月全市共审核108家行政事业单位415次申报的559件固定资产配置计划，配置金额282万元。开展资产核实处置审批，防止国有资产流失，1-6月完成16家行政事业单位17次处置申请，核准处置资产3,501件，处置金额2,750万元。开展出租出借资产审批，规范出租出借行为，完成出租事项审核7件，出租单位住房10套。推进国有企业“三供一业”(指供水、供电、供气和物业管理)分离移交工作，截止6月底供水分离移交涉及7家央企1972户，已签订框架协议共233户；供电分离移交涉及6家央企1834户，已签订框架协议共1730户；物业管理涉及4家央企1516户。完成三家国有独资公司2017年度业绩工作进行了考核，并将考核结果上报到市政府及相关领导。调取各乡镇人民政府、市委和市级国家机关各部委办局，各人民团体，市属各企事业单位办理的企业108家开展弥勒市经营性国有资产集中统一监管的摸底调查工作。 

　　（八）综合改革情况。组织开展农村综合改革示范试点项目实施工作，完成2017年实施的45个（一事一议财政奖补普惠制项目（含增量）41个，美丽乡村项目2个，四位一体项目2个）农村综合改革项目核查验收。启动实施2018年扶持村级集体经济发展试点项目工作，项目预计总投资1438万元（省级扶持1000万元，村集体自筹资金438万元），全部项目预计12月底以前全部完成。积极申报“四位一体”建设项目，完成了弥勒市东山镇大栗村委会和弥勒市弥阳镇大树村委会等三个村级“四位一体”建设试点项目申报，项目计划总投资2428万元，财政补助资金1000万元，受益人数达3010户12136人。全力推进建制镇示范试点建设各项工作，目前累计完成投资86958万元，（国家试点补助资金实际投入5390万元，政府资金实际投入2883万元，引入社会资本投入78685万元），完成全镇10个村民委员改为社区居民委员会，实现了“村委会向居委会”的服务职能转变，10623户家庭承包农户136523亩土地实施了土地确权登记；三农综合服务中心、新哨镇敬老院和集镇垃圾中转站等三个项目已经建设完成，新建群众活动小公园、道路等工程已初步建成投入使用。集镇商贸综合服务中心、集镇供水工程、集镇商业街道路建设、集镇人居环境改造提升工程、集镇商住开发项目、农贸市场扩建、冷链物流交易市场等15个项目实施进展顺利。 

　　（九）财政改革工作情况。一是政府采购。全市政府采购备案的中介公司有21家，上半年共审批政府集中采购申报项目124次，完成政府采购124个项目，完成采购预算7837.01万元，实际合同金额7280.25万元，节约资金556.76万元，平均节约率为7.1%。按制度规定依法从严惩治政府采购违法行为，上半年查处2件违反《政府采购法》案件，罚款1330元均己全额缴入国库。二是国库改革。12个乡镇全面推行乡镇国库集中支付改革，上半年通过实施财政直接支付的财政资金达225,292万元(含基金预算)，财政授权支付下达额度88,288万元，授权支付资金使用55,494万元，额度结余32,794万元。稳步推行公务卡结算制度改革工作，通过公务卡累计还款3,536万元。三是加强“三公”经费管理。1-6月“三公”经费支出981.5万元，会议支出394.52.26万元，培训费支出165.39万元，与上年同比都有所下降。四是加强财政监督。成立了我市“三大检查”工作领导小组，制定了自查自纠工作实施方案组织开展地方政府性债务、2018年全州财政收支真实性、扶贫资金管理“三大检查”工作。五是强化政府非税收入“收支两条线”管理。全市共有52家执收单位建立了55个开票点，同时财政部门对每年用票量小于50份的单位进行代开票，票据电子化管理取得明显成效。截止6月20日，各执收单位通过财政票据电子化管理系统开票32,646份，开票金额为2,024.82万元。 

　　 二、存在的困难和问题 

　　在复杂多变的经济形势下，“营改增”等政策性减收因素的影响，财政增收乏力，财政工作依然面临前所未有的困难和压力，对实现一季度“开门红”带来了极大挑战。 

　　（一）财税收入形势严峻。一是由于我市一般公共预算收入基数大，税收增长乏力，全年一般公共预算收入增长6%和税收占比要达到56％的目标任务难完成。二是“营改增”等政策性减收因素增多，房地产市场复苏缓慢、土地出让情况不理想致耕地占用税大幅减收，无存量结转税款等困难仍未有效缓解，组织收入形势更加复杂严峻。三是为实现2017年地方预算收入任务，采取企业暂停进项税抵扣的办法提前实现增值税入库，市政府拨付工程款预缴税款的方式，超工程进度提前实现税款，提前入库增值税8,000余万元，2018年度要全部消化完，需要一定时间。四是增值税分税制改革带来地方收入减少，“营改增”全面实施后，改征增值税中央调整缴库比例，由原来的100%缴纳地方，调整为中央与地方共享，各占50%。调整后带来地方税收收入大幅减少。五是传统税源严重受限，受宏观经济下行压力持续及结构调整的影响，我市传统重点税源电、煤、烟、化工等产能严重受限，制糖工业基本萎缩。六是税收增长后劲不足，重要支柱财源“两烟”受国家政策调控的影响，进入平稳发展期，失去增收空间，新兴产业税收贡献增长乏力，新增税源发展缓慢，难以拉动收入增长，冶金建材、生物制药、风力发电、磷化工还未能形成新的税收增长点，加之工业竣工投产项目较少，能带动全市经济增长的大项目、财源性项目不足，后续税源跟进缓慢。七是非税收入中的一次性收入增加，掩盖了罚没收入、行政性收费收入、其他收入等项目大幅减收的实际。 

　　（二）财政支出压力不断加大。一是由于全面实施绩效奖励及规范津补贴，人员刚性支出较大，市级可用财力有限，无法保障项目建设资金。二是全面脱贫攻坚、教育卫生补短板、高原特色农业和全域旅游发展、通用机场、城市轨道交通、绕城高速等重大项目的实施需要大量资金，“吃饭”与“建设”的矛盾突出。三是土地出让收入受招商引资和棚户区改造政策的影响，形成政府可支配的财力较少。四是财政八项支出和“三农”支出指标兼顾难。财政“三农”支出指标是综合考评的重要指标之一，财政八项支出是支撑拉动全市地区生产总值（GDP）增长的基础指标之一，由于农林水事务支出属民生支出，不属八项支出，导致“三农”支出和八项支出难兼顾。 

　 （三）偿还到期政府性债务任务艰巨。近年来全市重大项目建设不断推进，各平台公司融资借款不断增加，且偿还本息完全依靠财政筹措资金解决，国有平台公司经济效益未得到充分发挥。偿还政府性债务，防范和化解财政风险的任务较为艰巨。2018年政府性债务还本付息测算数为16.43亿元，因财力有限，年初预算仅安排政府债券利息等0.81亿元，防范债务风险成为财政工作的重心。 

　（四）筹措资金较为困难。上级不断发文规范融资行为，严格政府举债程序和资金用途，融资难、融资贵、用资难的问题依然突出，特别是融资所需巨额资本金筹集压力较大。 

　（五）国有资产管理难。单位对国有资产管理不太重视，对资产配置、管理、处置也只停留在走形式的基础上，有的单位甚至在购置、处置资产时都不在资产管理信息系统上进行操作，造成信息系统数据与财务决算报表差异大，作决策参考作用不大；盘活资产的工作量大，难度大，成本高，风险高；盘活利用国有资产有待加强，行政事业单位国有资产出租出借、对外投资、担保融资等管理，减少盘活利用国有资产的风险。 

　　三、下一步工作计划 

　　财政是国家治理的重要基础和支柱，财税工作是国民经济社会发展的重要支撑和保障，是国民经济核算最真实的反映。面对复杂多变的经济形势，财政部门将按照市委、市政府的安排部署，积极应对困难和挑战，采取有效措施，不断增强财力保障，重点做好以下工作。 

　　强化预期管理，落实收入目标责任制。根据今年财税金融工作会部署，及时将收入任务分解到财税部门和乡镇，参照《云南省财政税收增收留用及以奖代补暂行办法》，制定我市增收留用办法及以奖代补办法，强化对培植财源的激励引导，细化政策措施，调动各部门抓征管、增收入的积极性，切实提高财政收入质量。 

　　（二）加强分析预测。财税部门认真研究收入征管工作中存在的困难和问题，深入细致做好分行业、重点企业的税源调查分析，提高分析预测的准确性。 

　　（三）采取按周倒逼收支目标任务。财税部门根据收支完成情况，每周一报，定期召开情况通报会、分析会，及时查找收入中存在的问题，制定切实可行的增收措施，确保收支任务按时完成。 

　　（四）全力挖掘新税源。对我市落地的新项目跟踪服务，根据项目进度实现应缴尽缴。同时按照相关规定，加强房产税、城镇土地使用税及重点项目临时耕地占用税征管工作，做到应收尽收。 

　　（五）全力清缴欠税。税务部门要严格税收执法，强征管堵漏洞，加强税源管理，做到重点税源、重点项目情况清、底数明，深挖增收潜力，查堵收入漏洞，严格清理欠税，力促应收尽收，确保“颗粒归仓”。 

　　（六）加强非税收入管理。严格执行“收支两条线”规定，确保各项非税收入应收尽收，加强对土地、城市基础设施建设、资产处置等方面非税收入的监管。 

　　（七）妥善调度资金，加快预算支出进度。及时拨付资金，严格按照年初确定的预算执行，大力压缩一般性支出，全力支持重点项目和涉及民生的项目工程。对资金已下达拨付的项目注意进行梳理，相关部门及早开工建设，及时支付资金，加快开票进度形成税收。 

　　（八）规范举债，有效防控债务风险。严格根据预算法、国发〔2014〕43号、财预〔2017〕50号、财预﹝2017﹞87号等文件精神及中央、省、州出台的相关政策，完善债务管理制度，做好债券发行、还本付息相关工作，严控政府性债务增量，着力化解政府性存量债务，建立规范的政府融资举债融资机制，把防控地方政府性债务风险放在首要位置。不断完善务风险预警机制，强化政府性债务规模、结构和安全性等方面的动态监测，定期组织开展风险评估，摸清风险隐患，切实关注地方政府债务考核指标，严控债务率超警戒线，加强风险管控。 

　　（九）加强国有资产管理。继续做好市级行政事业单位资产管理业务网上申报审批工作，逐步使信息系统数据与财务数据相符，提高信息系统在决策时的可参考性；进一步将“家底”摸实、摸透，加大资产盘活力度；加强对市域平台公司的监管，探索平台公司转型发展市场化运作。 

　　                                            弥勒市财政局 

　　                                          2018年6月25日